小靜子 追問

2016-01-06 11:44

那要不要計提法定盈余公積、任意盈余公積 這些；還是年底只要把所有收入類和成本費用類科目全部轉(zhuǎn)到“本年利潤”科目，借：主營業(yè)務收入/費用/成本   貸：本年利潤 ；然后將“本年利潤”科目的余額（即本年實現(xiàn)的利潤或虧損）結轉(zhuǎn)到“利潤分配——未分配利潤”科目，借：本年利潤   貸：利潤分配——未分配利潤；在“利潤分配——未分配利潤”科目中進行利潤分配股東利潤分配，借：利潤分配——未分配利潤   貸：應付股利   借：應付股利  貸：其他應收款；應付股利得金額是不是就是老板今年的借款數(shù)？利潤分配——未分配利潤是不是還有余額？

小靜子 追問

2016-01-06 12:00

那就是應付股利我可以多提點，等老板需要錢我就可以沖是嗎？如果不提盈余公積和任意盈余公積的話，只要做到借：應付股利 貸：其他應收款就可以了，那本年的帳也就完了是嗎？老師利潤分配——未分配利潤還有余額嗎？因為是新手，之前也沒有做過，麻煩老師了

小靜子 追問

2016-01-06 15:50

應付股利的提取比例是多少老師？

孟潔 解答

2016-01-06 11:26

他有很多借款的話，年底你可以把分紅的分錄沖消下借款     比如：借：利潤分配——未分配利潤    貸：應付股利      借：應付股利   貸：其他應收款老板，這樣也平了

孟潔 解答

2016-01-06 11:47

應付股利不一定正好是你們老板的借款數(shù)，可能多也可能少，大多都還留有一部分余額，因為公司需要運作，法定盈余公積和任意盈余公積有的公司提取，有的不提取。

孟潔 解答

2016-01-06 18:53

有余額，提取比例公司章程備案都有約定，如果沒有約定，通常30%的比例是比例恰當?shù)?/p>