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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2019-04-28 10:39

你好
計提,借;應付職工薪酬,貸;應交稅費——個人所得稅
扣繳,借;應交稅費——個人所得稅  貸;銀行存款

草房子 追問

2019-04-28 10:39

老師,為什么和代扣代繳社保的分錄不一樣呢

鄒老師 解答

2019-04-28 10:44

你好,社保不通過應交稅費核算,分錄當然不同的
并不是所有代扣代繳事項分錄都是一樣的

草房子 追問

2019-04-28 11:03

老師,您幫我看看,分錄這樣寫是對的嗎

鄒老師 解答

2019-04-28 11:14

你好,是可以這樣處理的

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相關問題討論
你好 計提,借;應付職工薪酬,貸;應交稅費——個人所得稅 扣繳,借;應交稅費——個人所得稅 貸;銀行存款
2019-04-28 10:39:19
您好!計提時: 借:制造費用(或銷售費用、管理費用、在建工程等科目)-工資 貸:應付職工薪酬 借:應付職工薪酬 貸:應繳稅費-代扣代繳個人所得稅 交納個所稅時: 借:應交稅費-代扣代繳個人所得稅 貸:銀行存款
2016-05-17 11:07:45
你好 借:應付職工薪酬,貸:應交稅費—個人所得稅 借:應交稅費—個人所得稅,貸:銀行存款?
2021-06-19 10:14:45
同學 你好 計提 借:管理費用——工資等 貸:應付職工薪酬——工資 發(fā)放 借:應付職工薪酬——工資 貸:庫存現金 或銀行存款 應交稅費-代扣代繳個人所得稅 上交給稅務機關后 借:應交稅費--代扣代繳個人所得稅 貸:銀行存款(庫存現金)
2018-12-04 20:09:01
1、工資計提(應發(fā)工資數) 借:制造費用—工資 (生產人員) 管理費用—工資 (管理人員) 銷售費用—工資 (銷售人員) 貸:應付職工薪酬—工資 2、計提企業(yè)繳納的五險一金 借:制造費用 (生產人員) 管理費用 (管理人員) 銷售費用 (銷售人員) 貸:其他應付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 其他應付款—住房公積金 上面1和2可以合并處理,這里分開是為了說明問題 3、發(fā)放工資時 借:應付職工薪酬—工資 (應發(fā)工資數) 貸:庫存現金 / 銀行存款 (實發(fā)工資數) 其他應付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 (代扣代繳金額) 其他應付款—住房公積金 (代扣代繳金額) 應交稅費—應交個人所得稅 (代扣代繳金額) 4、實際交納 借:其他應付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 其他應付款—住房公積金 應交稅費—應交個人所得稅 貸:銀行存款。
2020-07-09 15:31:07
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