玲瓏 追問

2019-04-27 16:04

有勞務(wù)還有建筑施工

鄒老師 解答

2019-04-27 16:05

你好，勞務(wù)需要根據(jù)取得收入對應(yīng)發(fā)生的成本結(jié)轉(zhuǎn)
工程施工需要根據(jù)完工比例計算結(jié)轉(zhuǎn)的

玲瓏 追問

2019-04-27 16:07

老師今年固定資產(chǎn)有新政策，所得稅匯算時我們企業(yè)2018年新購進(jìn)的設(shè)備可以一次性抵扣，假如我們今年購進(jìn)17萬元，計提折舊1000元，那納稅表怎么填？

鄒老師 解答

2019-04-27 16:08

你好，你是不是想問去年購進(jìn)的17萬固定資產(chǎn)，在18年匯算清繳如何填寫？

玲瓏 追問

2019-04-27 16:08

勞務(wù)需要根據(jù)取得收入對應(yīng)發(fā)生的成本結(jié)轉(zhuǎn)
工程施工需要根據(jù)完工比例計算結(jié)轉(zhuǎn)的這個具體能詳細(xì)說一下嗎？

鄒老師 解答

2019-04-27 16:09

你好
比如取得勞務(wù)收入100萬，對應(yīng)的成本是80萬，就按80萬結(jié)轉(zhuǎn)成本
比如工程完工比例是50%，合同總成本是1000萬，就按500萬結(jié)轉(zhuǎn)成本

玲瓏 追問

2019-04-27 16:11

勞務(wù)這塊有時成本高于所取得的收入，也就是說給款時不可能按全部人工給，工程施工能按開票收入確定部分成本嗎？

玲瓏 追問

2019-04-27 16:13

你好，你是不是想問去年購進(jìn)的17萬固定資產(chǎn)，在18年匯算清繳如何填寫？是這樣的？

玲瓏 追問

2019-04-27 16:15

老師我想咨詢一下工會經(jīng)費、社保我們都走到應(yīng)付職工薪酬里了，那所得稅匯算清繳時也要按這個數(shù)填列??？另外查賬征收情況下，業(yè)務(wù)招待費放到了工程施工，請問匯算清繳的時候是不是也要提出來，那相應(yīng)的入了工程施工的福利費也要提出來么

鄒老師 解答

2019-04-27 16:16

你好，成本一般是不能高于收入的 
你賬面沒有按一次性計提折舊，就只能按正常折舊填寫賬面折舊，累計折舊，稅收的計稅基礎(chǔ)，本年折舊，累計折舊信息了

玲瓏 追問

2019-04-27 17:08

稅收的計稅基礎(chǔ)不能把2018年我所購進(jìn)的固定資產(chǎn)金額填進(jìn)去嗎？不是可以全額一次性抵嗎？

鄒老師 解答

2019-04-27 17:10

你好，2018年購進(jìn)的固定資產(chǎn)，是可以一次性計提折舊的，可以一次性抵扣

玲瓏 追問

2019-04-27 17:18

如果18年我們沒一次性計提折舊，那匯算清繳表里怎么填?

鄒老師 解答

2019-04-27 17:19

你好，就按正常折舊填寫賬面原值，當(dāng)年折舊，累計折舊，稅收的計稅基礎(chǔ)，本年折舊，累計折舊信息就是了