劉新萍 13663846613 追問

2019-04-27 12:40

牛老師：進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的2000元賬務(wù)處理咋做？

牛老師 解答

2019-04-27 12:59

借：成本費(fèi)用，或庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸應(yīng)付賬款或銀行存款。

劉新萍 13663846613 追問

2019-04-27 13:40

我們購買材料時(shí)的會(huì)計(jì)憑證已經(jīng)做過了，就像你說的：借：成本費(fèi)用或者庫存材料，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額   貸：應(yīng)付賬款或銀行存款。 我問的是我當(dāng)月抵扣的2000元的進(jìn)項(xiàng)稅額還用不用再做憑證了？

劉新萍 13663846613 追問

2019-04-27 13:44

進(jìn)項(xiàng)稅額3000元當(dāng)月抵扣了2000元、這2000元還做賬務(wù)處理嗎？

牛老師 解答

2019-04-27 13:57

你可以將進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額都結(jié)轉(zhuǎn)，也可以按差額結(jié)轉(zhuǎn)。單獨(dú)結(jié)轉(zhuǎn)的話，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅2000，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額2000，

牛老師 解答

2019-04-27 13:58

結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額3000，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅3000

牛老師 解答

2019-04-27 14:00

然后再：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅1000，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅1000。也可以不做進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)直接做這一筆分錄。

劉新萍 13663846613 追問

2019-04-27 14:09

牛老師在嗎？

牛老師 解答

2019-04-27 14:11

在的，有問題請(qǐng)講

劉新萍 13663846613 追問

2019-04-27 16:14

牛老師下午好！還有一種情況：月末 銷項(xiàng)  > 進(jìn)項(xiàng)  銷項(xiàng)稅額9萬  進(jìn)項(xiàng)稅額4萬。第一個(gè)問題：抵扣這4萬的進(jìn)項(xiàng)稅額還做結(jié)轉(zhuǎn)？第二個(gè)問題還得交5萬咋做？

牛老師 解答

2019-04-27 16:20

分錄是一樣的，只是結(jié)轉(zhuǎn)最后一條分錄結(jié)轉(zhuǎn)方向不一樣，分錄為：借：應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅50000，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅50000。進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)稅額是否結(jié)轉(zhuǎn)你自己定吧都可以，結(jié)轉(zhuǎn)的話，分錄按之前我說的分錄來就可以了。

劉新萍 13663846613 追問

2019-04-27 16:30

交的時(shí)候分錄呀昨？

劉新萍 13663846613 追問

2019-04-27 16:41

老師。你上面回復(fù)我的第三及第四個(gè)問題、數(shù)字是否錯(cuò)了？我的進(jìn)項(xiàng)稅額3000，銷項(xiàng)稅額2000元？

牛老師 解答

2019-04-27 16:47

繳納分錄：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸銀行存款。

牛老師 解答

2019-04-27 16:48

不好意思，數(shù)字錯(cuò)了，進(jìn)項(xiàng)3000和銷項(xiàng)2000搞反了。改下金額就可以了。

劉新萍 13663846613 追問

2019-04-27 16:52

抵扣的40000元還用做分錄不？

牛老師 解答

2019-04-27 17:00

你可以做也可以不做，兩種不同的處理方式都可以，做的話，結(jié)轉(zhuǎn)分錄：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅40000，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額4000。

劉新萍 13663846613 追問

2019-04-27 17:09

老師：我要不做的話我的進(jìn)項(xiàng)稅額的余額在報(bào)表上  應(yīng)交稅金  這一塊會(huì)顯示的金額越來越大吧！

牛老師 解答

2019-04-27 17:30

是的，不做的話，一般是一直累計(jì)，等第二年過渡期初余額時(shí)，進(jìn)項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)稅額等明細(xì)科目的余額全部清零。