比賽爾 追問

2019-04-27 10:09

這些都是按科目匯總表里面的數(shù)據(jù)算出來的？

比賽爾 追問

2019-04-27 10:11

營業(yè)外支出能在稅前扣除？

答疑陳園老師 解答

2019-04-27 10:12

是的。期末的匯總表里面得來的。

比賽爾 追問

2019-04-27 10:13

企業(yè)所得稅是按利潤總額算的，我就想知道利潤總額怎么算，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)憑證做完后，還要做哪些，方便計(jì)算利潤總額？

答疑陳園老師 解答

2019-04-27 10:15

如果是軟件記賬，憑證登記好之后，期末處理會自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)得到利潤。

比賽爾 追問

2019-04-27 10:15

我現(xiàn)在是在實(shí)操手工賬，所以好亂

答疑陳園老師 解答

2019-04-27 10:16

手工帳的話，就需要自己去做結(jié)轉(zhuǎn)分錄。把相關(guān)收入，費(fèi)用轉(zhuǎn)入本年利潤科目。

比賽爾 追問

2019-04-27 10:17

麻煩問下手工賬具體怎么做，業(yè)務(wù)憑證做完后，把能結(jié)轉(zhuǎn)的都結(jié)轉(zhuǎn)了？但很多數(shù)據(jù)沒有統(tǒng)計(jì)出來不知道怎么做

比賽爾 追問

2019-04-27 10:18

做科目匯總表是在結(jié)轉(zhuǎn)前做還是做完科目匯總表做結(jié)轉(zhuǎn)？

答疑陳園老師 解答

2019-04-27 10:18

一般流程是憑證做好之后，做T字帳，然后做科目匯總表。然后把費(fèi)用，收入結(jié)轉(zhuǎn)到利潤。什么數(shù)據(jù)沒統(tǒng)計(jì)出來？

比賽爾 追問

2019-04-27 10:20

結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本是在做科目匯總表前結(jié)轉(zhuǎn)嗎

比賽爾 追問

2019-04-27 10:20

你說的利潤是本年利潤還是利潤總額？是一樣的嗎

比賽爾 追問

2019-04-27 10:23

計(jì)提本月企業(yè)所得稅怎么計(jì)提，是根據(jù)哪些數(shù)據(jù)來算的？算利潤總額是按科目匯總表里面算？

答疑陳園老師 解答

2019-04-27 10:29

結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本我個(gè)人是在匯總后結(jié)轉(zhuǎn)。我個(gè)人期末結(jié)轉(zhuǎn)都是匯總之后。
是的，利潤總額的科目是“本年利潤”
所得稅是按本年利潤進(jìn)行計(jì)提（按總賬的利潤計(jì)提）

比賽爾 追問

2019-04-27 10:32

但是本年利潤要最后才能算出來，那我們怎么計(jì)提企業(yè)所得稅，這個(gè)數(shù)得怎么算啊

答疑陳園老師 解答

2019-04-27 10:37

你所以流程做完了，科目也匯總了，登記了總賬，就知道利潤是多少啦。
企業(yè)所得稅目前有政策，如果你是小微企業(yè)，利潤不超過100萬，應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額（利潤）*5%。

比賽爾 追問

2019-04-27 10:44

是不是經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)憑證做完后，在根據(jù)賬本能計(jì)提的就先計(jì)提，比如工資，保險(xiǎn)，公積金，折舊等，然后做科目匯總，做完科目匯總表后有數(shù)據(jù)了在做結(jié)轉(zhuǎn)？

比賽爾 追問

2019-04-27 10:44

是一般納稅人

答疑陳園老師 解答

2019-04-27 10:48

工資，保險(xiǎn)，公積金，折舊這些也屬于憑證處理。然后做科目匯總，做完科目匯總表后有數(shù)據(jù)了在做結(jié)轉(zhuǎn)。（科目匯總了你才有借貸總額，才有余額，才好登記總賬）。
一般納稅人只要符合小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，也享受政策。小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)：指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個(gè)條件的企業(yè)。

比賽爾 追問

2019-04-27 11:25

計(jì)提稅金是屬于憑證處理嗎？憑證處理完后不登明細(xì)賬也可以直接做科目匯總吧？

答疑陳園老師 解答

2019-04-27 11:39

計(jì)提稅金也是憑證處理?？颇繀R總是一級科目匯總。如果涉及到明細(xì)賬科目要在過賬時(shí)登明細(xì)賬。