～姍 追問(wèn)

2019-04-26 19:23

一次性扣除數(shù)據(jù)怎么填，固定資產(chǎn)都是2018年買(mǎi)回來(lái)的

鄒老師 解答

2019-04-26 19:27

你好，填寫(xiě)你單位2018年12月份為止賬面一次性計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)原值，計(jì)提的折舊金額，累計(jì)折舊金額
稅收金額通常是按賬面金額一樣填寫(xiě)的

～姍 追問(wèn)

2019-04-26 19:40

但是填在這一列不會(huì)填減，后面都是星號(hào)

～姍 追問(wèn)

2019-04-26 19:41

是星號(hào)，沒(méi)有出現(xiàn)調(diào)整金額

鄒老師 解答

2019-04-26 19:41

你好，填在這一列不會(huì)填減，這個(gè)是什么意思
比如原值100萬(wàn)，那么資產(chǎn)原值100萬(wàn)，當(dāng)年折舊100萬(wàn)，累計(jì)折舊100萬(wàn)
計(jì)稅基礎(chǔ)金額100萬(wàn)，稅收折舊，攤銷(xiāo)100萬(wàn)，累計(jì)折舊攤銷(xiāo)100萬(wàn)就是了

～姍 追問(wèn)

2019-04-26 19:42

那我怎么一次性扣除，使應(yīng)納稅所得額降低

鄒老師 解答

2019-04-26 19:43

你好，你會(huì)計(jì)上也一次性計(jì)提折舊就是了

～姍 追問(wèn)

2019-04-26 19:49

不是這樣的，怎么可能是這樣，會(huì)計(jì)還是照樣提折舊，匯算清繳一次性扣除費(fèi)用會(huì)有調(diào)增才對(duì)，

鄒老師 解答

2019-04-26 19:50

你好，500萬(wàn)以下的固定資產(chǎn)一次性計(jì)提折舊，會(huì)計(jì)與稅法都是這樣就不需要做納稅調(diào)增處理啊

～姍 追問(wèn)

2019-04-26 20:23

會(huì)計(jì)上我沒(méi)有一次性扣除

鄒老師 解答

2019-04-26 20:25

你好，會(huì)計(jì)上需要一次性計(jì)提折舊，才可以享受稅法的一次性扣除
如果你會(huì)計(jì)上沒(méi)有一次性計(jì)提折舊，那就不是填寫(xiě)在一次性折舊行次，而是普通的資產(chǎn)折舊欄次