老師，去年的時候，給代理記賬中心做，我們有兩個銀行賬戶，他少做了一個銀行賬戶的流水，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)了，財務(wù)報表交稅局了，2018年的賬早就結(jié)賬了

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-04-26 19:15

你好，那就只能是現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)，把其中一個沒有做的銀行賬戶業(yè)務(wù)分錄補上了

張張追問

2019-04-27 08:26

補記賬是吧
能不能做以前年度損益調(diào)整?

鄒老師解答

2019-04-27 08:28

你好，是的
如果有涉及損益科目，是需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算的

張張追問

2019-04-27 08:37

老師，和直接進入未分配利潤的區(qū)別是？

鄒老師解答

2019-04-27 08:50

你好，多了個計入以前年度損益調(diào)整的步驟，最終還是結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤的

張張追問

2019-04-27 08:59

嗯嗯，這個知道的
我的問題是2種做法的區(qū)別？通過以前年度損益調(diào)整有啥好處？

鄒老師解答

2019-04-27 09:02

你好，計入以前年度損益調(diào)整談不上什么好處
涉及以前年度損益科目的調(diào)整，就需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算的
區(qū)別就是多了個計入以前年度損益調(diào)整的步驟，而直接計入利潤分配——未分配利潤就沒有這個步驟了
就比如你購進商品計入庫存商品，銷售結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，你購進當時就不能直接計入主營業(yè)務(wù)成本是一個道理