喵???? 追問

2019-04-26 15:10

那請問，A105050職工薪酬支出及納稅調整明細表中工資薪金支出含不含工程施工-人工費？

軼塵老師 解答

2019-04-26 15:15

還是不包含的好，因為怕你這個金額大于期間費用里面的工資金額，會出現(xiàn)比對異常。

喵???? 追問

2019-04-26 15:28

我聽齊紅老師上面的課件，職工薪酬包含工程施工，管理費用，不包含的話建筑公司中管理費用中的工資只是一小部分，所以都搞不清如何填寫

軼塵老師 解答

2019-04-26 15:37

按道理應該是全包括，這樣方便統(tǒng)計人均的產值等等；
但是我是考慮到如果你的職工薪酬包含全部的話，管理費用-工資這一塊和職工薪酬對不上，到時候系統(tǒng)會提示一下風險，雖然不影響申報，但是也有被稽查的可能。 
所以我的建議如果工程施工這一塊的工資不大，不寫也行，如果工資很大，還是按照標準的來。

喵???? 追問

2019-04-26 15:45

謝謝，我再問下A104000，期間費用明細表中第20中各項稅費，要不要把營業(yè)稅金及附加放進去？

軼塵老師 解答

2019-04-26 15:51

不需要，稅金附加有單獨填列的。