欣喜的冥王星 追問

2015-08-18 11:27

老師，請問你說的不是小規(guī)模若取得普通增值稅，是不可以抵扣的，所以不要列稅，借記庫存商品4680，貸記銀行存款，4680實際上就含稅的，成本就是4680對嗎？，請問如果是取得5個點的票，怎么登分錄。請問8月份的租金是9996（普通發(fā)票），管理費是980（普通發(fā)票），水費774，17個點的電費是202（17個點的）小規(guī)模稅務(wù)賬怎么登分陸。如取得快遞費17個點又怎么登分錄，低于17個點又怎么登分陸

欣喜的冥王星 追問

2015-08-18 11:34

請問老老師你是不是說，小規(guī)模不能取得增值稅專業(yè)票和普通增值稅專用發(fā)票，要取和普通發(fā)票是嗎？不管是幾個點的進項就不能反央進項稅，也就是購一臺機器，借記庫庫商品4500（含稅的5個點的）貸記銀行存款4500（5個點的，）我們的銷售是3個點這樣沒問題嗎

欣喜的冥王星 追問

2015-08-18 11:35

結(jié)轉(zhuǎn)成本就是4500

趙老師 解答

2015-08-18 11:01

你這個問題具體點,購貨和銷貨只要取得了發(fā)票就行,銷售收入和銷售成本一定是平衡的.也就是你說的銷售了一臺那結(jié)轉(zhuǎn)的銷售成本也是一臺的.如果是3個點的小規(guī)模納稅人,進貨最好不要取得增值稅專用發(fā)票,因為不能抵扣.收銷售款6500 借:銀行存款 6500 貸:主營業(yè)務(wù)收入   6310.68 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 189.32 
購進時 借:庫存商品 4680  貸:銀行存款 4680,小規(guī)模納稅人的進項稅是不能抵扣的,所以不能列進項稅. 
銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本  借:主營業(yè)務(wù)成本 4680  貸:庫存商品  4680,營業(yè)收入是6310.68 ,營業(yè)成本是4680.營業(yè)稅金及附加 是地稅繳納的.

趙老師 解答

2015-08-18 11:29

小規(guī)模納稅人不要取得增值稅專用發(fā)票,要取普通發(fā)票.不管是幾個稅點的進項專票都不能反映進項稅.

趙老師 解答

2015-08-18 13:30

是的,成本就是4500,按價稅合計入帳.