朱燕妮 追問

2019-04-25 17:22

不是，客戶要退貨，如果對方已經(jīng)抵扣了進項的話，紅字發(fā)票我這邊開不了的是嗎，要對方先開信息表我才能開紅沖發(fā)票是嗎

maize老師 解答

2019-04-25 17:25

是的，要是沒有跨月在實際工作中可以直接作廢，跨月認證，需要購買方開紅字信息表之后再看紅字發(fā)票

朱燕妮 追問

2019-04-25 17:49

算稅點的話，是截止一個日期然后再推算需要多少進項發(fā)票的嗎

maize老師 解答

2019-04-25 17:49

一般是一個月，算稅負

朱燕妮 追問

2019-04-25 17:53

進項，只能算好稅賦再找票了吧

maize老師 解答

2019-04-25 18:07

這個最好是不要刻意去控制，完全按稅負要是實際就一套帳控制不了啊，完全按稅局會懷疑你們有額外收入

朱燕妮 追問

2019-04-25 18:31

哦，知道了，如果對方想紅沖發(fā)票，但是這個發(fā)票寄給他們，他們遺失了。那是不是要對方出一個遺失證明。然后我這邊紅沖掉就可以了

maize老師 解答

2019-04-25 18:36

 丟失增值稅專用發(fā)票的處理

  1、書面報告、登報作廢。

  《發(fā)票管理辦法實施細則》第三十一條規(guī)定，使用發(fā)票的單位和個人應當妥善保管發(fā)票。發(fā)生發(fā)票丟失情形時，應當于發(fā)現(xiàn)丟失當日書面報告稅務機關，并登報聲明作廢。

  《國家稅務總局關于被盜、丟失增值稅專用發(fā)票的處理意見的通知》（國稅函〔1995〕292號）第三條規(guī)定，納稅人丟失專用發(fā)票后，必須按法規(guī)程序向當?shù)刂鞴芏悇諜C關、公安機關報失。各地稅務機關對丟失專用發(fā)票的納稅人按法規(guī)進行處罰的同時，代收取“掛失登報費”，并將丟失專用發(fā)票的納稅人名稱、發(fā)票份數(shù)、字軌號碼、蓋章與否等情況，統(tǒng)一傳（寄）中國稅務報社刊登“遺失聲明”。傳（寄）中國稅務報社的“遺失聲明”，必須經(jīng)縣（市）國家稅務機關審核蓋章、簽注意見。（注：根據(jù)《國家稅務總局關于被盜、丟失增值稅專用發(fā)票有關問題的公告》（國家稅務總局公告2016年第50號）規(guī)定，為方便納稅人，稅務總局決定取消納稅人的增值稅專用發(fā)票發(fā)生被盜、丟失時必須統(tǒng)一在《中國稅務報》上刊登“遺失聲明”的規(guī)定。）

  參考 《四川省國家稅務局關于普通發(fā)票管理中若干具體問題的公告》（四川省國家稅務局公告2012年第11號）第四條關于丟失發(fā)票作廢申明規(guī)定，我省國稅系統(tǒng)管轄的納稅人發(fā)生發(fā)票遺失和被盜等丟失情形時，必須選擇在市州級以上（含市州級）正式發(fā)行的報紙上刊登作廢聲明，并在向主管國稅機關書面報告后的7個工作日內(nèi)，向主管國稅機關補充提供已登報申明作廢的證明等資料。

  辦理發(fā)票掛失損毀報告應提供的材料（來源福建國稅）：

  （1）《發(fā)票掛失/損毀報告表》。

  （2）刊登遺失聲明的版面原件和復印件。

  2、接受處罰。

  《發(fā)票管理辦法》第三十六條規(guī)定，跨規(guī)定的使用區(qū)域攜帶、郵寄、運輸空白發(fā)票，以及攜帶、郵寄或者運輸空白發(fā)票出入境的，由稅務機關責令改正，可以處1萬元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處1萬元以上3萬元以下的罰款；有違法所得的予以沒收。

  丟失發(fā)票或者擅自損毀發(fā)票的，依照前款規(guī)定處罰。

  3、憑證處理。

  （1）增值稅專用發(fā)票

  《國家稅務總局關于簡化增值稅發(fā)票領用和使用程序有關問題的公告》（國家稅務總局公告2014年第19號）第三條規(guī)定，簡化丟失專用發(fā)票的處理流程：

  一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，如果丟失前已認證相符的，購買方可憑銷售方提供的相應專用發(fā)票記賬聯(lián)復印件及銷售方主管稅務機關出具的《丟失增值稅專用發(fā)票已報稅證明單》或《丟失貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票已報稅證明單》（附件1、2，以下統(tǒng)稱《證明單》），作為增值稅進項稅額的抵扣憑證；如果丟失前未認證的，購買方憑銷售方提供的相應專用發(fā)票記賬聯(lián)復印件進行認證，認證相符的可憑專用發(fā)票記賬聯(lián)復印件及銷售方主管稅務機關出具的《證明單》，作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。專用發(fā)票記賬聯(lián)復印件和《證明單》留存?zhèn)洳椤?br/>
  一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的抵扣聯(lián)，如果丟失前已認證相符的，可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復印件留存?zhèn)洳?；如果丟失前未認證的，可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)認證，專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復印件留存?zhèn)洳椤?br/>
  一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)，可將專用發(fā)票抵扣聯(lián)作為記賬憑證，專用發(fā)票抵扣聯(lián)復印件留存?zhèn)洳椤?/p>

朱燕妮 追問

2019-04-25 18:39

如果對方這個票要紅沖的話怎么辦呢，快遞公司丟了的話可以讓快遞公司出個證明嗎，還是讓對方公司出證明

maize老師 解答

2019-04-25 18:39

不是紅字發(fā)票藍字發(fā)票就按上面處理，你去參考下

朱燕妮 追問

2019-04-25 18:40

紅沖話的發(fā)票，抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)要寄給對方嗎。

maize老師 解答

2019-04-25 18:41

對方不是認證么，認證不用退回啊

朱燕妮 追問

2019-04-25 18:42

對方?jīng)]認證的。

maize老師 解答

2019-04-25 18:45

抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)要寄給對方嗎。那退回去來就可以

朱燕妮 追問

2019-04-25 18:46

我們寄給對方的他們丟了抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)。要是我開紅字發(fā)票給她，那我紅字發(fā)票的抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)要再寄給他們嗎

maize老師 解答

2019-04-25 18:47

你們是銷售方還是購買方

朱燕妮 追問

2019-04-25 18:50

我們是銷售方，對方1月份的發(fā)票門衛(wèi)簽收了確說沒收到，然后正好有批貨要退貨，說這個發(fā)票讓我們紅沖，第一：開證明是快遞開還是對方公司開合適。第二：我開給對方紅字發(fā)票的話，我要把抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)寄給對方嗎。對方?jīng)]有認證的發(fā)票說要退貨讓我們開紅字發(fā)票，但是他們收到的發(fā)票確丟了

maize老師 解答

2019-04-25 18:52

退貨不需要開紅字給對方，你們沒有交易之后不用給對方，對方不是沒認證么，這個證明是銷售方去稅局開啊丟失增值稅專用發(fā)票已報稅證明單