請問企業(yè)14年度享受西部大開發(fā)，原按25%稅率繳納，現(xiàn)按優(yōu)惠政策需要退稅100余萬。稽查查補(bǔ)出16年要補(bǔ)交企業(yè)所得稅，可否用退稅抵應(yīng)繳稅款

答： 這個具體要問一下你當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)，原則是不能這樣相抵的。 補(bǔ)只是補(bǔ)正常交納的，而稽查補(bǔ)稅一般是要直接交納的。

企業(yè)所得稅季度所得額，低于100萬。按照小微企業(yè)。進(jìn)行所得稅預(yù)繳，等到企業(yè)所得稅匯算清繳到時候。全年的收入肯定高于100萬。不能享受小微企業(yè)的企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。這個時候補(bǔ)交企業(yè)，所得稅稅款。需要補(bǔ)交滯納金嗎？

答： 你好，不需要滯納金！ 文件是這么說的：企業(yè)本年度第一季度預(yù)繳企業(yè)所得稅時，如未完成上一納稅年度匯算清繳，無法判斷上一納稅年度是否符合小型微利企業(yè)條件的，可暫按企業(yè)上一納稅年度第四季度的預(yù)繳申報情況判別。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

企業(yè)預(yù)繳所得稅稅款，直接用上年已經(jīng)繳納但因享受企業(yè)招收退伍軍人優(yōu)惠政策又要退回的所得稅款直接沖抵，怎么做賬務(wù)處理？這部分退款要交企業(yè)所得稅嗎？

答： 您好，借以前年度損益調(diào)整（紅字），借所得稅費(fèi)用