總分包的增值稅如何處理，建筑公司上月付分包10萬(wàn)元預(yù)付款，收到該項(xiàng)目10%增值稅專用發(fā)票10萬(wàn)。本月又收到9%增值稅專用發(fā)票30萬(wàn)。同該項(xiàng)目上層總包簽的3%簡(jiǎn)易征收的勞務(wù)合同，這兩筆進(jìn)項(xiàng)發(fā)票如何處理。

答： 因?yàn)槟愎靖鷺I(yè)主簽訂的是簡(jiǎn)易征收合同，因此，取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的稅額不能抵扣，只能進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。同時(shí)根據(jù)規(guī)定簡(jiǎn)易計(jì)稅可以差額征收比如，你公司跟業(yè)主要開(kāi)票100萬(wàn)，你公司可以按照60萬(wàn)的含稅價(jià)格按3%計(jì)算繳納增值稅。

總包是簡(jiǎn)易計(jì)稅，分包是一般計(jì)稅，分包開(kāi)具給總包增值稅普通發(fā)票（稅率9%），如何做分錄

答： 同學(xué)。不影響，他不管是多少稅率都不能抵扣，只按價(jià)稅合計(jì)金額處理。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

你好，總包是簡(jiǎn)易計(jì)稅，分包是一般計(jì)稅，分包開(kāi)具給總包增值稅普通發(fā)票（稅率9%），如何做分錄

答： 同學(xué)你好 不能抵扣 借工程施工 借進(jìn)項(xiàng) 貸應(yīng)付賬款 借工程施工 貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出