李李 追問

2019-04-24 20:01

如果開不回來票怎么辦

梅老師 解答

2019-04-24 20:04

會(huì)計(jì)上照樣作為固定資產(chǎn)管理入賬折舊，但所得稅匯算清繳把折舊做納稅調(diào)增。

李李 追問

2019-04-24 20:04

老師能再具體點(diǎn)嗎？我有些不懂

梅老師 解答

2019-04-24 20:09

比如您公司一批二手設(shè)備，毛估價(jià)100，您會(huì)計(jì)入賬，借固定資產(chǎn)100，貸應(yīng)付賬款或銀行存款，次月折舊，假如按5年，殘值0，每月折舊100/60=1.6666666666667，每月折1.67，當(dāng)年折了一個(gè)月1.67，那么這個(gè)照樣做賬，只是匯算清繳，納稅調(diào)增1.67，因?yàn)闆]有發(fā)票，稅務(wù)不認(rèn)可這個(gè)折舊。

李李 追問

2019-04-24 20:28

意思就是算所得稅的時(shí)候，折舊不能沖減利潤，對嗎？

梅老師 解答

2019-04-24 20:30

是的，您的理解正確。

李李 追問

2019-04-24 20:38

只不過是做進(jìn)去以后，有固定資產(chǎn)，其實(shí)折舊這些是不起作用的？

梅老師 解答

2019-04-24 20:39

一般只能作為內(nèi)部核算用。也就是老板自己算成本用的。

李李 追問

2019-04-24 20:40

嗯嗯，知道了，謝謝老師，老師，我請教一下，現(xiàn)在新成立的公司，需要法人出去買東西的時(shí)候全部要正式發(fā)票，還有沒有其他的了

梅老師 解答

2019-04-24 20:42

您好，不屬同一問題，請另行提問。