不做小迷糊 追問

2019-04-24 16:35

對(duì)方公司給我們開具的發(fā)票，稅務(wù)局剛開始檢查說是有異常，就讓我們把那幾萬的增值稅給補(bǔ)繳了，后來又確認(rèn)說沒問題了，但是稅已經(jīng)扣過了，單子開的是增值稅，還有一張滯納金的，我就做成營(yíng)業(yè)外支出了

鄒老師 解答

2019-04-24 16:36

你好，滯納金就是計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出科目核算的

不做小迷糊 追問

2019-04-24 16:37

開了兩個(gè)票，一個(gè)名稱是滯納金，一個(gè)是股份制企業(yè)增值稅，增值稅那個(gè)我做的也是營(yíng)業(yè)外支出對(duì)嗎

鄒老師 解答

2019-04-24 16:41

你好，增值稅通過應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅核算的

不做小迷糊 追問

2019-04-24 17:18

那這個(gè)上年的，我今年做下調(diào)整可以嗎，分錄借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：營(yíng)業(yè)外支出

鄒老師 解答

2019-04-24 17:22

你好，今年調(diào)整，就需要把營(yíng)業(yè)外支出改成以前年度損益調(diào)整科目核算的

不做小迷糊 追問

2019-04-24 17:24

那所得稅匯算清繳那個(gè)現(xiàn)在怎么填寫呢，我上年帳還下到營(yíng)業(yè)外支出了，報(bào)表怎么填

鄒老師 解答

2019-04-24 17:27

你好，匯算清繳不需要填寫增值稅情況的

不做小迷糊 追問

2019-04-24 17:28

滯納金的不需要填寫到營(yíng)業(yè)外支出吧，好像不用調(diào)整

鄒老師 解答

2019-04-24 17:30

你好，滯納金是需要填寫在營(yíng)業(yè)外支出，在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表填寫做納稅調(diào)增處理的 
我所指的不需要填寫是針對(duì)繳納的增值稅，而不是滯納金