玉山-葉子 追問

2019-04-24 10:25

這樣填寫，累積折舊小于本年折舊，報表沒辦法保存

辜老師 解答

2019-04-24 11:53

你今年處置的資產(chǎn)很大，一般不會出現(xiàn)累計折舊額小于當年的計提折舊額的

玉山-葉子 追問

2019-04-24 11:59

是，賣了輛汽車，已經(jīng)折舊了33萬，清理的時候在累積折舊的借方

辜老師 解答

2019-04-24 13:00

看一下，你累計折舊的余額表格

玉山-葉子 追問

2019-04-24 16:39

科目名稱 摘要             借方             貸方       方向    余額
累計折舊 本年累計 364533.57  274609.49  貸 267857.00 
剛有講資產(chǎn)原值按照資產(chǎn)負債表的固定資產(chǎn)原值填寫，累積折舊科目按照去年累積折舊的余額+今年累積折舊的貸方發(fā)生額，這樣的話資產(chǎn)原值把清理的固定資產(chǎn)去掉了，而累積折舊沒有去掉清理的固定資產(chǎn)的累積折舊，這樣的話資產(chǎn)原值又小于累積折舊科目了，怎么辦？資產(chǎn)折舊這張表到底怎么填呢？

辜老師 解答

2019-04-24 17:13

累計折舊這個金額是按期末余額填列的

玉山-葉子 追問

2019-04-24 17:19

我按照余額填寫，累積折舊小于本年折舊，報表沒辦法保存，（2018年有做固定資產(chǎn)清理）

辜老師 解答

2019-04-25 10:42

申報表提示是這樣的，第2列“本年折舊、攤銷額”：填報納稅人會計核算的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額。第3列“累計折舊、攤銷額”：填報納稅人會計核算的歷年累計資產(chǎn)折舊、攤銷額。