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送心意

江老師

職稱： 高級會計師,中級會計師

2019-04-24 09:01

沒有發(fā)票無法在企業(yè)所得稅稅前列支，可以暫估，在企業(yè)所得稅匯算清繳時屬于調(diào)增事項
借：工程施工
貸：應(yīng)付賬款——暫估

微心情 追問

2019-04-24 09:05

我想在匯算清繳前把票補(bǔ)回，工程施工沒有二級科目嗎，一般納稅人也可以這樣寫分錄吧

微心情 追問

2019-04-24 09:10

我是付款給對方了但是對方?jīng)]有開票給我公司

江老師 解答

2019-04-24 09:19

這個在匯算清繳前及時補(bǔ)回處理

微心情 追問

2019-04-24 09:34

補(bǔ)回時怎么寫分錄

江老師 解答

2019-04-24 09:34

沖銷前期的暫估，按發(fā)票的金額入賬處理

微心情 追問

2019-04-24 10:54

老師我是把款付給了對方，對方?jīng)]給我開回發(fā)票，實(shí)際上這部分成本是發(fā)生了的，我想計入成本，在匯算清繳前補(bǔ)回發(fā)票的怎么處理，

江老師 解答

2019-04-24 11:37

一、付款時
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款
二、暫估時
借：工程施工
貸：預(yù)付賬款——暫估
三、發(fā)票到了
1、沖銷前期的暫估
借：工程施工    負(fù)數(shù)
貸：預(yù)付賬款——暫估   負(fù)數(shù)
2、按發(fā)票入賬處理
借：工程施工
貸：預(yù)付賬款
有進(jìn)項稅額可以驗票換扣進(jìn)項稅

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沒有發(fā)票無法在企業(yè)所得稅稅前列支，可以暫估，在企業(yè)所得稅匯算清繳時屬于調(diào)增事項 借：工程施工 貸：應(yīng)付賬款——暫估
2019-04-24 09:01:38
借；工程施工 貸；銀行存款等科目
2017-07-12 10:17:14
同學(xué)，你好 借：工程施工-暫估 貸：應(yīng)付帳款 借，主營業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工-暫估
2021-12-10 17:11:51
借：成本費(fèi)用 貸：應(yīng)付賬款-暫估 下個月發(fā)票來了 借：成本費(fèi)用（紅字） 貸：應(yīng)付賬款-暫估（紅字） 借： 成本費(fèi)用 貸：應(yīng)付賬款-XX公司
2020-04-21 15:10:42
同學(xué)，你做內(nèi)賬要確認(rèn)收入和成本的，開票50你借應(yīng)收貸收入 銷項稅
2019-11-13 17:04:19
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