我們今年會計制度改革為財務(wù)會計與預(yù)算會計雙分錄記賬,上年其他應(yīng)收款結(jié)轉(zhuǎn),今年年初財務(wù)會計期初數(shù)已計入,請問預(yù)算會計期初數(shù)是否計入?我單位是事業(yè)單位。
A0-左
于2019-04-23 16:56 發(fā)布 ??1999次瀏覽
- 送心意
紫藤老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師
2019-04-23 17:50
你好,會計制度改革為財務(wù)會計與預(yù)算會計雙分錄記賬,上年其他應(yīng)收款結(jié)轉(zhuǎn),今年年初財務(wù)會計期初數(shù)已計入,預(yù)算會計期初數(shù)不需要計入
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你好,會計制度改革為財務(wù)會計與預(yù)算會計雙分錄記賬,上年其他應(yīng)收款結(jié)轉(zhuǎn),今年年初財務(wù)會計期初數(shù)已計入,預(yù)算會計期初數(shù)不需要計入
2019-04-23 17:50:41

應(yīng)收賬款不做預(yù)算會計結(jié)轉(zhuǎn)。
2019-04-24 12:37:25

如果說這個你確定不了是什么原因發(fā)生了,你就把它轉(zhuǎn)到以前年度損益調(diào)整。
2022-04-07 11:45:04

您好,借:營業(yè)外支出? 貸:其他應(yīng)收款
2025-01-10 10:44:45

同學(xué)您好,這分兩種情況考慮,
1、事業(yè)單位先幫職工墊付個人部分的養(yǎng)老、醫(yī)療保險,之后再從職工的工資扣回,用“其他應(yīng)收款”科目,
先墊付個人部分的養(yǎng)老、醫(yī)療保險分錄為:
借:其他應(yīng)收款—職工個人社保
? 貸:銀行存款
之后發(fā)工資時再從職工的工資扣回,分錄為:
借:應(yīng)付職工薪酬
? 貸:其他應(yīng)收款—職工個人社保
? ? ? 銀行存款
借:事業(yè)支出
? 貸:資金結(jié)存—貨幣資金
2、事業(yè)單位先發(fā)工資時代扣職工個人部分的養(yǎng)老、醫(yī)療保險,之后再將代扣的部分上繳給社保,用“其他應(yīng)付款”科目,
先發(fā)職工的工資,其中代扣職工個人部分養(yǎng)老、醫(yī)療保險等,
借:應(yīng)付職工薪酬
? 貸:其他應(yīng)付款—職工個人社保
? ? ? 銀行存款
借:事業(yè)支出
? 貸:資金結(jié)存—貨幣資金
之后再將代扣的社保上繳到社保部門,
借:其他應(yīng)付款—職工個人社保
? 貸:銀行存款
2022-06-10 19:06:52
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