請(qǐng)問(wèn)一個(gè)增值稅的問(wèn)題，比如說(shuō)，國(guó)家沒(méi)調(diào)稅之前，我們有跟工地簽了個(gè)含稅價(jià)的合同，一直都有供貨，合同的請(qǐng)款條件是進(jìn)度款是付該批供貨總貨款的80%，請(qǐng)多少進(jìn)度款開(kāi)多少金額的發(fā)票。待工地所有貨都供完了才辦結(jié)算款?，F(xiàn)在國(guó)家調(diào)稅了，這個(gè)稅款怎么跟工地的算呢？

大婷老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-04-23 14:43

工地就是要求降價(jià)

加油追問(wèn)

2019-04-23 14:53

這樣我們是要虧呢

加油追問(wèn)

2019-04-23 15:26

銷售收入是一樣，但我們當(dāng)時(shí)的進(jìn)項(xiàng)高啊

加油追問(wèn)

2019-04-23 15:31

現(xiàn)在只有13%的銷項(xiàng)

大婷老師解答

2019-04-23 14:37

如果工地沒(méi)有主動(dòng)要求降價(jià)，那就按以上一樣，結(jié)算多少金額開(kāi)多少錢(qián)含稅發(fā)票。

大婷老師解答

2019-04-23 14:46

要求降價(jià)那就按照當(dāng)時(shí)的含稅價(jià)除以1.16算出不含稅價(jià)，你開(kāi)發(fā)票的時(shí)候選擇不含稅價(jià)，再開(kāi)就可以了。因?yàn)楣さ赜?jì)算的價(jià)格可能有好幾位小數(shù)點(diǎn)。

大婷老師解答

2019-04-23 15:14

不是虧。無(wú)論是開(kāi)16個(gè)點(diǎn)，還是開(kāi)13個(gè)點(diǎn)，你們的不含稅銷售收入是一樣的。

大婷老師解答

2019-04-23 15:32

你進(jìn)項(xiàng)價(jià)格高，是因?yàn)樵鲋刀惛吡?，你的不含稅成本也還是不會(huì)變。你可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅金多一些。相當(dāng)于你進(jìn)16%的成本票，銷售是13%。你多付給供應(yīng)商錢(qián)，但是你交給稅局的錢(qián)少了。