小招 追問

2019-04-23 09:12

購進原材料，但是未付款，因為當時沒有對賬。這么多年過去了，也都沒有對賬，但是當時做賬的時候是有掛應付的?，F(xiàn)在這筆款也不用付了，但是一直掛在賬上，現(xiàn)在起沖掉這筆。

meizi老師 解答

2019-04-23 09:14

你好 那你們這個負債  應付后期也不在支付的話 轉(zhuǎn)營業(yè)外收入  借方應付賬款-某公司貸方營業(yè)外收入

小招 追問

2019-04-23 09:42

但是這個是2017年的應付，沖這筆應付是不是還要調(diào)整以前年度損益和未分配利潤呀？

meizi老師 解答

2019-04-23 09:45

你好 你現(xiàn)在確定了這個款不再支付 可以走營業(yè)外收入

小招 追問

2019-04-23 10:09

是借：應付賬款－公司名稱，貸：營業(yè)外收入？不用做利潤分配么?是17年的呀，不用調(diào)整以前的年度損益調(diào)整嗎？

meizi老師 解答

2019-04-23 10:14

你好  這個你是現(xiàn)在確定不再支付的 轉(zhuǎn)營業(yè)外收入 增加你的應納稅所得額交企業(yè)所得稅就行