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鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-04-23 08:49

你好，一九年4月紅沖，分錄是
借；主營業(yè)務(wù)收入    應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）  貸；應(yīng)收賬款等科目
借；庫存商品   貸；主營業(yè)務(wù)成本
不需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算
沖銷4月份的收入，成本就是了，然后按沖銷之后的利潤申報企業(yè)所得稅就是了

汪蓮 追問

2019-04-23 09:17

我們是設(shè)計服務(wù)業(yè)，沒有什么對應(yīng)成本，可以只沖收入嗎？另外，18年那個票原來已經(jīng)做收入了，怎么有的說要通過以前年度損益，

鄒老師 解答

2019-04-23 09:27

你好，收入沖銷，那么成本也需要沖銷的
你是在19年開具負(fù)數(shù)發(fā)票，而不是之前分錄有錯誤，所以是直接沖銷19年的收入的

汪蓮 追問

2019-04-23 09:41

我可以按銷售退回理解嗎？那如果18年底是暫估的成本，19年4月取得相應(yīng)的成本發(fā)票，還沒有匯算清繳，怎么處理呢？

鄒老師 解答

2019-04-23 10:12

你好，就是銷售退回的意思
沖銷暫估，然后根據(jù)發(fā)票做購進(jìn)分錄

汪蓮 追問

2019-04-23 10:33

是這樣的，18年4季度財務(wù)報表里的利潤表里只有收入60萬.沒有收到成本票，成本記賬為0，18年4季度預(yù)繳所得稅申報表里，計了收入60萬，成本59.8萬，所得稅也預(yù)繳了，19年4月還沒匯算清繳，18年12月的票要沖紅，18年的成本票估計下周才能開出收到?，F(xiàn)在我匯算清繳時應(yīng)該怎么處理

汪蓮 追問

2019-04-23 10:39

<br>19年4月到的18年成本票在4月份是先記賬，然后再配合沖紅的收入一起沖成本嗎？

鄒老師 解答

2019-04-23 10:55

你好，19年4月份取得的18年暫估入庫分錄的發(fā)票，就先沖銷，然后根據(jù)發(fā)票做購進(jìn)分錄就是了

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你好，一九年4月紅沖，分錄是 借；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸；應(yīng)收賬款等科目 借；庫存商品 貸；主營業(yè)務(wù)成本 不需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算 沖銷4月份的收入，成本就是了，然后按沖銷之后的利潤申報企業(yè)所得稅就是了
2019-04-23 08:49:39
是別人給你開具的紅票嗎，費用沖紅的原因是什么。
2017-08-07 20:04:50
可以，這個可以，你們不重新開藍(lán)字嗎，重新開藍(lán)字金額沒有問題可以直接做借應(yīng)收 負(fù)數(shù)，貸主營業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù)，應(yīng)交增值稅，負(fù)數(shù)，開藍(lán)字做借應(yīng)收 貸主營業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交增值稅，不影響本年利潤，這個可以直接沖掉，
2020-07-30 11:07:31
你好，對的是的，是這么做的。
2022-06-10 09:01:41
同學(xué)你好 不用，直接沖減以前年度損益調(diào)整就行了
2020-12-08 10:52:21
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