學(xué)徒 追問

2019-04-22 17:49

嗯嗯

鄒老師 解答

2019-04-22 17:49

你好，借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；銀行存款等科目

學(xué)徒 追問

2019-04-22 17:53

直接做成本？

鄒老師 解答

2019-04-22 17:54

你好，是的，是你單位的成本，取得發(fā)票就在直接計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本核算

學(xué)徒 追問

2019-04-22 17:54

我放管理費(fèi)用了，不屬于職工教育經(jīng)費(fèi)嗎？

學(xué)徒 追問

2019-04-22 17:55

我放在管理費(fèi)用～服務(wù)費(fèi)里面，現(xiàn)在匯算清繳需要調(diào)整不

鄒老師 解答

2019-04-22 17:56

你好，這個(gè)培訓(xùn)費(fèi)是你單位提供培訓(xùn)取得的收入所發(fā)生的支出嗎？ 
你回復(fù)是，那就應(yīng)當(dāng)計(jì)入成本核算
而不是計(jì)入管理費(fèi)用——職工教育經(jīng)費(fèi) 核算的

學(xué)徒 追問

2019-04-22 18:00

這個(gè)應(yīng)該是我們員工出去培訓(xùn)開回來的發(fā)票

鄒老師 解答

2019-04-22 18:02

你好，那就不是成本了
員工出去培訓(xùn)開回來的發(fā)票  
借；管理費(fèi)用等科目          貸；應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)
借；應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)      貸；銀行存款等科目

學(xué)徒 追問

2019-04-22 18:05

我匯算清繳調(diào)整就可以了是嗎？

鄒老師 解答

2019-04-22 18:07

你好，有超過工資薪金2.5%嗎？

學(xué)徒 追問

2019-04-22 18:10

超過了，今年不是8%嗎？

鄒老師 解答

2019-04-22 18:13

你好，超過了就需要做納稅調(diào)增處理的