拂曉 追問

2019-04-22 17:06

可是現(xiàn)在都沒有發(fā)票了

拂曉 追問

2019-04-22 17:07

馬上開馬上作廢。所以沒有發(fā)票

江老師 解答

2019-04-22 17:08

這個用發(fā)票復(fù)印件進(jìn)行賬務(wù)處理。

拂曉 追問

2019-04-22 17:53

都沒有，連復(fù)印件都沒有

江老師 解答

2019-04-22 17:54

這個是稅務(wù)開具的，還是說你們開具的

拂曉 追問

2019-04-22 18:22

稅務(wù)開的

拂曉 追問

2019-04-22 18:22

作廢以后就都收回去了

江老師 解答

2019-04-22 18:25

如果是當(dāng)月的數(shù)據(jù)，直接可以不用處理。當(dāng)月開當(dāng)月作廢了。稅款也退回了，沒有交稅的話，不用處理。

拂曉 追問

2019-04-22 18:39

用網(wǎng)銀交稅的，最后退稅了

拂曉 追問

2019-04-22 18:39

分錄該怎么弄

江老師 解答

2019-04-22 20:30

具體的分錄是：
1、開票時
借：應(yīng)收賬款——XX公司
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
全部屬于正數(shù)分錄。
2、交稅時
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交教育費附加
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交地方教育附加
貸：庫存現(xiàn)金
全部屬于正數(shù)
3、借：應(yīng)收賬款——XX公司
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
全部屬于負(fù)數(shù)分錄。
4、退稅時
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交教育費附加
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交地方教育附加
貸：庫存現(xiàn)金
全部屬于負(fù)正數(shù)

拂曉 追問

2019-04-23 08:20

要附什么憑證嗎。專票都給國稅局了

江老師 解答

2019-04-23 09:28

要附的憑證是：專票復(fù)印件、稅票的復(fù)印件。當(dāng)然沒有無可能附件不齊了