- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
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你們招標還是你們參加招標
2019-04-22 17:10:13

你好,
(1)?部分專用發(fā)票、部分普通發(fā)票:差額部分開具5%的普通發(fā)票,服務銷售額部分開具5%的專用發(fā)票
(2)?全額開具普通發(fā)票:全額按5%開具增值稅普通發(fā)票(3)?使用新系統(tǒng)中差額開具功能開具專用發(fā)票(5%)
2021-05-21 09:23:11

A勞務派遣公司,采用簡易計稅,2018年5月份收取勞務派遣費2000萬元(含稅),支付勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金的費用1200萬元。可以如何開票?
1、使用差額開票功能,錄入含稅銷售額2000萬元和扣除額1200萬元,系統(tǒng)自動計算稅額38.10萬元和不含稅金額1961.90萬元,備注欄自動打印“差額征稅”字樣。用工單位可以抵扣38.10萬元。
2、開一張增值稅專用發(fā)票+一張普通發(fā)票
專用發(fā)票價稅合計800萬元,不含稅金額761.90,稅額38.10萬元;普通發(fā)票價稅合計1200萬元,不含稅金額1142.86萬元,稅額57.14萬元;
(普通發(fā)票開具的5%稅率,可以再賬上抵扣進項)!!
兩張發(fā)票含稅價合計2000萬元,不含稅金額合計1904.76萬元,稅額合計95.24萬元。用工單位可以抵扣38.10萬元。
2019-09-09 16:23:28

一般納稅人一般計稅6,小規(guī)模3
差額計稅一般和小規(guī)模都是5%
差額計稅和一般計稅
2020-03-22 17:31:06

這個的話,可以采用一般計稅方法,也可以,簡易征收的哦
2020-05-09 11:33:39
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