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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

梅老師

職稱(chēng)： ,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-04-22 17:58

確認(rèn)收入處理，借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。

不會(huì)游泳的魚(yú) 追問(wèn)

2019-04-22 19:11

那我們實(shí)際扣的手續(xù)費(fèi)是計(jì)入?yún)R兌損益？還有這收到的款是按人民幣轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的，我還是按每月1號(hào)的匯率來(lái)核算？

梅老師 解答

2019-04-22 19:12

您好，作為財(cái)務(wù)費(fèi)用匯總損益處理，可以按每月一號(hào)匯率來(lái)算，前后一致就行。

不會(huì)游泳的魚(yú) 追問(wèn)

2019-04-22 19:20

我就想問(wèn)這個(gè)應(yīng)該是客戶(hù)轉(zhuǎn)賬給我們，但是我們是收到一達(dá)通的款，那我們不用給一達(dá)通開(kāi)票？

梅老師 解答

2019-04-22 19:24

您好，對(duì)方只是一個(gè)中介，不需要開(kāi)票給對(duì)方，您公司應(yīng)該給真正的國(guó)外客戶(hù)開(kāi)發(fā)票。雖然是中介轉(zhuǎn)給您公司款，您公司照樣作為國(guó)外客戶(hù)的款項(xiàng)入賬。

不會(huì)游泳的魚(yú) 追問(wèn)

2019-04-22 19:29

那收到款應(yīng)該是借銀行存款  貸應(yīng)收賬款啊

梅老師 解答

2019-04-22 19:32

因?yàn)檫@是國(guó)外收入，您公司得確認(rèn)收入，您通過(guò)應(yīng)收賬款也行，反正最后應(yīng)收賬款要確認(rèn)為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。

不會(huì)游泳的魚(yú) 追問(wèn)

2019-04-23 08:22

好的，那老師還想請(qǐng)教一下，通過(guò)一達(dá)通我們銷(xiāo)售給客戶(hù)同一種商品，但是可以分3家供應(yīng)商來(lái)采購(gòu)?fù)环N商品嗎，這個(gè)可以正常退稅嗎？

梅老師 解答

2019-04-23 10:28

您好，可以正常退稅。

不會(huì)游泳的魚(yú) 追問(wèn)

2019-04-23 10:39

就是說(shuō)可以分3家供應(yīng)商采購(gòu)商品吧？老師：一達(dá)通收的手續(xù)費(fèi)和服務(wù)費(fèi)都算在匯況損益時(shí)面？

梅老師 解答

2019-04-23 10:40

可以分三家采購(gòu)，二，是的。

不會(huì)游泳的魚(yú) 追問(wèn)

2019-04-23 10:51

老師：這個(gè)是DAP報(bào)價(jià)，我確認(rèn)收入應(yīng)該是以FOB價(jià)來(lái)確認(rèn)吧，其他的款我是計(jì)入那個(gè)科目？

梅老師 解答

2019-04-23 11:43

您好，您的理解正確，其他的款，作為其他應(yīng)收款處理。

不會(huì)游泳的魚(yú) 追問(wèn)

2019-04-23 11:50

如果其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款存在的差額，最好計(jì)入那個(gè)科目？

梅老師 解答

2019-04-23 20:37

您好，作為營(yíng)業(yè)外收支處理。

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確認(rèn)收入處理，借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。
2019-04-22 17:58:35
你好 借；銀行存款——美元 貸；應(yīng)收賬款——某某客戶(hù)
2019-03-11 17:59:23
同學(xué)你好 一、外貿(mào)公司出口退稅（增值稅）核算 外貿(mào)公司出口貨物必須單獨(dú)設(shè)賬核算購(gòu)進(jìn)金額和進(jìn)項(xiàng)金額，如購(gòu)進(jìn)貨物當(dāng)時(shí)不能確定用于出口或內(nèi)銷(xiāo)，一律記入出口庫(kù)存賬，內(nèi)銷(xiāo)時(shí)從出口庫(kù)存賬轉(zhuǎn)入內(nèi)銷(xiāo)庫(kù)存賬。 （一）購(gòu)進(jìn)出口貨物時(shí)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票： 借：庫(kù)存商品 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） ? ? ? 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款 （二）確認(rèn)外銷(xiāo)貨物的銷(xiāo)售收入，根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷(xiāo)售額： 借：應(yīng)收賬款等 ? ? ? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 （三）結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ? ? ? ?貸：庫(kù)存商品 （四）根據(jù)征稅率與退稅率的差率，將不可退的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（征退稅差額） ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出） （五）貨物出口后，根據(jù)退稅率，計(jì)算應(yīng)收出口退稅額： 借：應(yīng)收出口退稅款（增值稅） ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅） （六）收到出口退稅款： 借：銀行存款 ? ? ? ?貸：應(yīng)收出口退稅款（增值稅） 二、外貿(mào)公司出口退稅（消費(fèi)稅）核算 外貿(mào)公司自營(yíng)出口應(yīng)稅消費(fèi)品，應(yīng)在應(yīng)稅消費(fèi)品報(bào)關(guān)出口后向主管退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)退還已納消費(fèi)稅。 （1）貨物出口后計(jì)算應(yīng)退消費(fèi)稅款=出口金額*消費(fèi)稅退稅率 借：應(yīng)收出口退稅（消費(fèi)稅） ? ? ? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 （2）收到退回的消費(fèi)稅款時(shí) 借：銀行存款 ? ? ? ?貸：應(yīng)收出口退稅（消費(fèi)稅）
2021-04-14 13:12:46
你好，同學(xué)。 借 銀行存款 貸 其他應(yīng)收款 借 其他應(yīng)收款 貸 其他收益
2019-12-17 15:38:52
一、外貿(mào)公司出口退稅（增值稅）核算 外貿(mào)公司出口貨物必須單獨(dú)設(shè)賬核算購(gòu)進(jìn)金額和進(jìn)項(xiàng)金額，如購(gòu)進(jìn)貨物當(dāng)時(shí)不能確定用于出口或內(nèi)銷(xiāo)，一律記入出口庫(kù)存賬，內(nèi)銷(xiāo)時(shí)從出口庫(kù)存賬轉(zhuǎn)入內(nèi)銷(xiāo)庫(kù)存賬。 （一）購(gòu)進(jìn)出口貨物時(shí)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票： 借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款 （二）確認(rèn)外銷(xiāo)貨物的銷(xiāo)售收入，根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷(xiāo)售額： 借：應(yīng)收賬款等 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 （三）結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 （四）根據(jù)征稅率與退稅率的差率，將不可退的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（征退稅差額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出） （五）貨物出口后，根據(jù)退稅率，計(jì)算應(yīng)收出口退稅額： 借：應(yīng)收出口退稅款（增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅） （六）收到出口退稅款： 借：銀行存款 貸：應(yīng)收出口退稅款（增值稅） 二、外貿(mào)公司出口退稅（消費(fèi)稅）核算 外貿(mào)公司自營(yíng)出口應(yīng)稅消費(fèi)品，應(yīng)在應(yīng)稅消費(fèi)品報(bào)關(guān)出口后向主管退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)退還已納消費(fèi)稅。 （1）貨物出口后計(jì)算應(yīng)退消費(fèi)稅款=出口金額*消費(fèi)稅退稅率 借：應(yīng)收出口退稅（消費(fèi)稅） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 （2）收到退回的消費(fèi)稅款時(shí) 借：銀行存款 貸：應(yīng)收出口退稅（消費(fèi)稅）
2022-03-28 14:17:39
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