曉榮?新項目懶人白全國招商中 追問

2019-04-22 11:10

那請問老師，補記收入跟成本正確的會計分錄是怎樣寫？

三寶老師 解答

2019-04-22 11:12

補記成本，對應(yīng)的應(yīng)該是存貨等
補記收入，對應(yīng)的應(yīng)該是預(yù)收賬款
具體還得看你企業(yè)的實際情況。
最好是將當(dāng)時的自查說明截圖上傳

曉榮?新項目懶人白全國招商中 追問

2019-04-22 13:57

那收入分錄是借：預(yù)收賬款 貸以前年度調(diào)整損益。成本：借：以前年度調(diào)整，貸：成本費用？我們單位是駕校，服務(wù)業(yè)，沒有存貨

曉榮?新項目懶人白全國招商中 追問

2019-04-22 13:57

曉榮?新項目懶人白全國招商中 追問

2019-04-22 13:59

小規(guī)模納稅人也沒有以前年度調(diào)整損益這個科目，用未分配利潤這個科目代替可以嗎

三寶老師 解答

2019-04-22 14:09

可以直接進(jìn)未分配利潤科目，也可以自行添加以前年度損益調(diào)整科目

曉榮?新項目懶人白全國招商中 追問

2019-04-22 14:30

那我做的那個分錄正確嗎？老師

三寶老師 解答

2019-04-22 14:57

調(diào)整以前年度損益應(yīng)不影響本年損益，你第二個分錄不對。如果你沒有成本，不需要結(jié)轉(zhuǎn)調(diào)整

曉榮?新項目懶人白全國招商中 追問

2019-04-22 15:09

那補記成本分錄怎么寫？

三寶老師 解答

2019-04-22 15:13

我不清楚你們的實際情況。如果這些稅金是為了應(yīng)付稅務(wù)局平湊出來的，那么，我的意見，連收入都沒必要補結(jié)轉(zhuǎn)。繳納的稅金全部進(jìn)以前年度損益。借：利潤分配-未分配利潤  貸：銀行存款
如果確實有漏收入，那也要看有沒漏成本。根據(jù)實際來，不能為了調(diào)賬而調(diào)賬

曉榮?新項目懶人白全國招商中 追問

2019-04-22 15:21

是的，為了應(yīng)付～老師的意思，收入成本沒必要做到帳套里是嗎？那稅局會問我們補繳稅款的依據(jù)是什么呢？至于稅款我先計提再補繳了，跟老師是一樣的

三寶老師 解答

2019-04-22 15:25

你都補繳了稅款，怎么做賬，稅務(wù)才不管你。你可以把稅收自查附在憑證后
亂調(diào)憑證容易搞亂賬

曉榮?新項目懶人白全國招商中 追問

2019-04-22 15:32

哈哈哈哈，老師說的對！那我拼湊出來的那些收入成本費用票還用附在補繳稅款的憑證后面嗎？超級多……3年的.

三寶老師 解答

2019-04-22 15:37

你就不用附了，單獨保存就是，不怕一萬就怕萬一

曉榮?新項目懶人白全國招商中 追問

2019-04-22 16:17

謝謝老師耐心解答

三寶老師 解答

2019-04-22 16:22

不客氣，祝你工作愉快，滿意請五星好評