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  1. 會計(jì)學(xué)堂
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送心意

答疑郭老師

職稱： 初級會計(jì)師

2019-04-21 17:17

是不是可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額？

張山峰 追問

2019-04-21 17:17

是的

答疑郭老師 解答

2019-04-21 17:20

比如購買的產(chǎn)品用來銷售，收到增值稅專用發(fā)票金額100，稅額13，銀行支付113
這個(gè)發(fā)票你認(rèn)證之后稅額13就是進(jìn)項(xiàng)稅額
借庫存商品100，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)13，貸銀存113

張山峰 追問

2019-04-21 17:22

可抵扣的意思

張山峰 追問

2019-04-21 17:23

我問的是可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額

答疑郭老師 解答

2019-04-21 17:27

這個(gè)就是可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，如果不能抵扣，你收到專票認(rèn)證之后需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

張山峰 追問

2019-04-21 17:28

張山峰 追問

2019-04-21 17:29

這個(gè)220塊什么意思

答疑郭老師 解答

2019-04-21 17:37

就是可以作為進(jìn)項(xiàng)稅額的是220

張山峰 追問

2019-04-21 17:43

張山峰 追問

2019-04-21 17:43

那這里的第20題的可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額呢？

張山峰 追問

2019-04-21 18:18

你到底會不會的呀！會的就回答一下，不會的就拉到，別浪費(fèi)我的時(shí)間

張山峰 追問

2019-04-21 18:19

我問了等于沒問

答疑郭老師 解答

2019-04-21 19:24

可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額8000

張山峰 追問

2019-04-21 19:27

鬼不知道莫，題目都講了還用你講

答疑郭老師 解答

2019-04-21 19:28

那你這什么意思？我給你舉的第一個(gè)例子看不懂？這個(gè)是基礎(chǔ)會計(jì)里面的

答疑郭老師 解答

2019-04-21 19:29

如果看不懂增追稅進(jìn)項(xiàng)建議學(xué)下經(jīng)濟(jì)法里面的增值稅，那里面有哪些可以抵扣，什么業(yè)務(wù)不可以抵扣的

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相關(guān)問題討論
是不是可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額？
2019-04-21 17:17:13
你好，學(xué)員，比如老師從你手中采購100萬，稅金是13萬，對外銷售200萬，稅金26萬， 26萬抵扣13萬，差額就是13萬交給稅務(wù)局
2022-06-26 20:42:50
比如進(jìn)項(xiàng)是100 加計(jì)抵扣后就是100%2B100*10%
2020-04-02 17:16:40
同學(xué)你好 就是用進(jìn)項(xiàng)來抵扣銷項(xiàng) 比如說你進(jìn)項(xiàng)80 銷項(xiàng)稅額是100 那就是應(yīng)交增值稅100-80=20
2022-02-25 08:47:01
你說的是加計(jì)抵減么，新政策么，加計(jì)扣除有之前農(nóng)產(chǎn)品行業(yè)財(cái)政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署公告2019年第39號 財(cái)政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告七、自2019年4月1日至2021年12月31日，允許生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)10%，抵減應(yīng)納稅額（以下稱加計(jì)抵減政策）。 　?。ㄒ唬┍竟嫠Q生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人，是指提供郵政服務(wù)、電信服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)、生活服務(wù)（以下稱四項(xiàng)服務(wù)）取得的銷售額占全部銷售額的比重超過50%的納稅人。四項(xiàng)服務(wù)的具體范圍按照《銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)注釋》（財(cái)稅〔2016〕36號印發(fā)）執(zhí)行。 　　2019年3月31日前設(shè)立的納稅人，自2018年4月至2019年3月期間的銷售額(經(jīng)營期不滿12個(gè)月的，按照實(shí)際經(jīng)營期的銷售額)符合上述規(guī)定條件的，自2019年4月1日起適用加計(jì)抵減政策。 　　2019年4月1日后設(shè)立的納稅人，自設(shè)立之日起3個(gè)月的銷售額符合上述規(guī)定條件的，自登記為一般納稅人之日起適用加計(jì)抵減政策。 　　納稅人確定適用加計(jì)抵減政策后，當(dāng)年內(nèi)不再調(diào)整，以后年度是否適用，根據(jù)上年度銷售額計(jì)算確定。 　　納稅人可計(jì)提但未計(jì)提的加計(jì)抵減額，可在確定適用加計(jì)抵減政策當(dāng)期一并計(jì)提。 　?。ǘ┘{稅人應(yīng)按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的10%計(jì)提當(dāng)期加計(jì)抵減額。按照現(xiàn)行規(guī)定不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，不得計(jì)提加計(jì)抵減額；已計(jì)提加計(jì)抵減額的進(jìn)項(xiàng)稅額，按規(guī)定作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的，應(yīng)在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出當(dāng)期，相應(yīng)調(diào)減加計(jì)抵減額。計(jì)算公式如下： 　　當(dāng)期計(jì)提加計(jì)抵減額=當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額×10% 　　當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額=上期末加計(jì)抵減額余額+當(dāng)期計(jì)提加計(jì)抵減額-當(dāng)期調(diào)減加計(jì)抵減額 　?。ㄈ┘{稅人應(yīng)按照現(xiàn)行規(guī)定計(jì)算一般計(jì)稅方法下的應(yīng)納稅額（以下稱抵減前的應(yīng)納稅額）后，區(qū)分以下情形加計(jì)抵減： 　　1.抵減前的應(yīng)納稅額等于零的，當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額全部結(jié)轉(zhuǎn)下期抵減； 　　2.抵減前的應(yīng)納稅額大于零，且大于當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額的，當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額全額從抵減前的應(yīng)納稅額中抵減； 　　3.抵減前的應(yīng)納稅額大于零，且小于或等于當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額的，以當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額抵減應(yīng)納稅額至零。未抵減完的當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。 　?。ㄋ模┘{稅人出口貨物勞務(wù)、發(fā)生跨境應(yīng)稅行為不適用加計(jì)抵減政策，其對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額不得計(jì)提加計(jì)抵減額。 　　納稅人兼營出口貨物勞務(wù)、發(fā)生跨境應(yīng)稅行為且無法劃分不得計(jì)提加計(jì)抵減額的進(jìn)項(xiàng)稅額,按照以下公式計(jì)算： 　　不得計(jì)提加計(jì)抵減額的進(jìn)項(xiàng)稅額＝當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×當(dāng)期出口貨物勞務(wù)和發(fā)生跨境應(yīng)稅行為的銷售額÷當(dāng)期全部銷售額 　?。ㄎ澹┘{稅人應(yīng)單獨(dú)核算加計(jì)抵減額的計(jì)提、抵減、調(diào)減、結(jié)余等變動(dòng)情況。騙取適用加計(jì)抵減政策或虛增加計(jì)抵減額的，按照《中華人民共和國稅收征收管理法》等有關(guān)規(guī)定處理。 　?。┘佑?jì)抵減政策執(zhí)行到期后，納稅人不再計(jì)提加計(jì)抵減額，結(jié)余的加計(jì)抵減額停止抵減。
2019-07-02 13:48:07
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