老師，我們B廠18年有個費用票，做到A廠18年12月賬里面了，19年3月用友上調過來，但是我們是不是要把A廠12月份帳拆開，吧那張做到A廠12月的費用票粘到到19年3月B廠調賬那張憑證后面，再復印一下那張費用票粘到原來A廠12月份賬上面，12廠原本錯誤的憑證金額不用修改了，'這是調賬分錄，款項尚未支付。

答： 調整分錄是對的。是的。用復印件作為附件處理

一般納稅人公司有兩個分廠，18年帳有一張費用普票別的廠做到到了另一個廠里面了，因為18年季報報過了，三月份才發(fā)現(xiàn)，怎樣調帳了改報表，18年度匯算清繳還沒申報，18年10-12月財務報表跟年度匯算清繳不一樣有問題嗎，12月份做的是借：制造費用 貸：應付賬款， 后面轉到了主營業(yè)務成本，3月現(xiàn)在還沒有付款呢。

答： 18年10-12月財務報表跟年度匯算清繳不一樣，沒有問題 調整分錄 做了費用廠 借：應付賬款 貸：以前年度損益調整 應做費用而未做費用的廠 借：以前年度損益調整 貸：應付賬款

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，您好！我們11月，12月的廠房租金。19年2月份才認證，費用是歸到19年2月份嗎？

答： 這個費用是應該是計入18年的，這個當時可以直接入賬，不入稅?，F(xiàn)在只能入在19年2月份了