老師 上個月開票后是16個點 現(xiàn)在有部分退貨 現(xiàn)在怎樣開具票呢 操作流程怎樣的?
cynthia
于2019-04-20 11:18 發(fā)布 ??1246次瀏覽
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玲老師
職稱: 會計師
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按退貨數(shù)開紅字發(fā)票 沖當(dāng)期收入成本 專票已認(rèn)證的由采購填寫紅字信息表 銷售方再開紅字發(fā)票
2019-04-20 11:21:55

納稅人發(fā)生進貨退出及索取折讓時,向主管稅務(wù)機關(guān)申請開具《進貨退出及索取折讓證明單(普通發(fā)票專用)》,以開具紅字普通發(fā)票。
納稅人申請開具《證明單》時,應(yīng)同時附送以下查驗資料和證件:
1、《稅務(wù)登記證》(副本);
2、經(jīng)辦人身份證明;
3、相關(guān)發(fā)票的發(fā)票聯(lián)原件及復(fù)印件;
4、主管稅務(wù)機關(guān)要求報送的其他資料、證件。
主管稅務(wù)機關(guān)審核納稅人報送需查驗的資料是否齊全。對符合條件的,并報經(jīng)相關(guān)審批崗審批后,當(dāng)日開具《進貨退出及索取折讓證明單(普通發(fā)票專用)》,交納稅人。
2021-01-10 15:18:09

一、增值稅一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票(以下簡稱“專用發(fā)票”)后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形但不符合發(fā)票作廢條件,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓,需要開具紅字專用發(fā)票的,按以下方法處理:
?。ㄒ唬┵徺I方取得專用發(fā)票已用于申報抵扣的,購買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)(以下簡稱“新系統(tǒng)”)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(以下簡稱《信息表》,詳見附件),在填開《信息表》時不填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息,應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進項稅額中轉(zhuǎn)出,待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后,與《信息表》一并作為記賬憑證。
購買方取得專用發(fā)票未用于申報抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的,購買方填開《信息表》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。
銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方,以及購買方未用于申報抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的,銷售方可在新系統(tǒng)中填開并上傳《信息表》。銷售方填開《信息表》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。
?。ǘ┲鞴芏悇?wù)機關(guān)通過網(wǎng)絡(luò)接收納稅人上傳的《信息表》,系統(tǒng)自動校驗通過后,生成帶有“紅字發(fā)票信息表編號”的《信息表》,并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中。
(三)銷售方憑稅務(wù)機關(guān)系統(tǒng)校驗通過的《信息表》開具紅字專用發(fā)票,在新系統(tǒng)中以銷項負(fù)數(shù)開具。紅字專用發(fā)票應(yīng)與《信息表》一一對應(yīng)。
?。ㄋ模┘{稅人也可憑《信息表》電子信息或紙質(zhì)資料到稅務(wù)機關(guān)對《信息表》內(nèi)容進行系統(tǒng)校驗。
二、稅務(wù)機關(guān)為小規(guī)模納稅人代開專用發(fā)票,需要開具紅字專用發(fā)票的,按照一般納稅人開具紅字專用發(fā)票的方法處理。
三、納稅人需要開具紅字增值稅普通發(fā)票的,可以在所對應(yīng)的藍(lán)字發(fā)票金額范圍內(nèi)開具多份紅字發(fā)票。紅字機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票需與原藍(lán)字機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票一一對應(yīng)。
2017-03-29 11:35:31

你好!如果是紅字發(fā)票不需要退原來的發(fā)票了。
2016-07-05 16:10:14

您好,退貨需要給客戶開紅字發(fā)票,看是專票還是普票,如果是專票已經(jīng)認(rèn)證了,由采購方填寫紅字信息表,沒有認(rèn)證的,由銷售方填寫紅字信息表,并填開紅字發(fā)票。
2019-09-14 14:01:41
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