老師 上個(gè)月開(kāi)票后是16個(gè)點(diǎn) 現(xiàn)在有部分退貨 現(xiàn)在怎樣開(kāi)具票呢 操作流程怎樣的?
cynthia
于2019-04-20 11:18 發(fā)布 ??1246次瀏覽
- 送心意
玲老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
2019-04-20 11:21
按退貨數(shù)開(kāi)紅字發(fā)票 沖當(dāng)期收入成本 專票已認(rèn)證的由采購(gòu)填寫紅字信息表 銷售方再開(kāi)紅字發(fā)票
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按退貨數(shù)開(kāi)紅字發(fā)票 沖當(dāng)期收入成本 專票已認(rèn)證的由采購(gòu)填寫紅字信息表 銷售方再開(kāi)紅字發(fā)票
2019-04-20 11:21:55

納稅人發(fā)生進(jìn)貨退出及索取折讓時(shí),向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開(kāi)具《進(jìn)貨退出及索取折讓證明單(普通發(fā)票專用)》,以開(kāi)具紅字普通發(fā)票。
納稅人申請(qǐng)開(kāi)具《證明單》時(shí),應(yīng)同時(shí)附送以下查驗(yàn)資料和證件:
1、《稅務(wù)登記證》(副本);
2、經(jīng)辦人身份證明;
3、相關(guān)發(fā)票的發(fā)票聯(lián)原件及復(fù)印件;
4、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他資料、證件。
主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核納稅人報(bào)送需查驗(yàn)的資料是否齊全。對(duì)符合條件的,并報(bào)經(jīng)相關(guān)審批崗審批后,當(dāng)日開(kāi)具《進(jìn)貨退出及索取折讓證明單(普通發(fā)票專用)》,交納稅人。
2021-01-10 15:18:09

一、增值稅一般納稅人開(kāi)具增值稅專用發(fā)票(以下簡(jiǎn)稱“專用發(fā)票”)后,發(fā)生銷貨退回、開(kāi)票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形但不符合發(fā)票作廢條件,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓,需要開(kāi)具紅字專用發(fā)票的,按以下方法處理:
?。ㄒ唬┵?gòu)買方取得專用發(fā)票已用于申報(bào)抵扣的,購(gòu)買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)(以下簡(jiǎn)稱“新系統(tǒng)”)中填開(kāi)并上傳《開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(以下簡(jiǎn)稱《信息表》,詳見(jiàn)附件),在填開(kāi)《信息表》時(shí)不填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息,應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出,待取得銷售方開(kāi)具的紅字專用發(fā)票后,與《信息表》一并作為記賬憑證。
購(gòu)買方取得專用發(fā)票未用于申報(bào)抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無(wú)法退回的,購(gòu)買方填開(kāi)《信息表》時(shí)應(yīng)填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。
銷售方開(kāi)具專用發(fā)票尚未交付購(gòu)買方,以及購(gòu)買方未用于申報(bào)抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的,銷售方可在新系統(tǒng)中填開(kāi)并上傳《信息表》。銷售方填開(kāi)《信息表》時(shí)應(yīng)填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。
(二)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)接收納稅人上傳的《信息表》,系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)通過(guò)后,生成帶有“紅字發(fā)票信息表編號(hào)”的《信息表》,并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中。
(三)銷售方憑稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)校驗(yàn)通過(guò)的《信息表》開(kāi)具紅字專用發(fā)票,在新系統(tǒng)中以銷項(xiàng)負(fù)數(shù)開(kāi)具。紅字專用發(fā)票應(yīng)與《信息表》一一對(duì)應(yīng)。
?。ㄋ模┘{稅人也可憑《信息表》電子信息或紙質(zhì)資料到稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)《信息表》內(nèi)容進(jìn)行系統(tǒng)校驗(yàn)。
二、稅務(wù)機(jī)關(guān)為小規(guī)模納稅人代開(kāi)專用發(fā)票,需要開(kāi)具紅字專用發(fā)票的,按照一般納稅人開(kāi)具紅字專用發(fā)票的方法處理。
三、納稅人需要開(kāi)具紅字增值稅普通發(fā)票的,可以在所對(duì)應(yīng)的藍(lán)字發(fā)票金額范圍內(nèi)開(kāi)具多份紅字發(fā)票。紅字機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票需與原藍(lán)字機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票一一對(duì)應(yīng)。
2017-03-29 11:35:31

你好!如果是紅字發(fā)票不需要退原來(lái)的發(fā)票了。
2016-07-05 16:10:14

您好,退貨需要給客戶開(kāi)紅字發(fā)票,看是專票還是普票,如果是專票已經(jīng)認(rèn)證了,由采購(gòu)方填寫紅字信息表,沒(méi)有認(rèn)證的,由銷售方填寫紅字信息表,并填開(kāi)紅字發(fā)票。
2019-09-14 14:01:41
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