抹 茶 追問

2019-04-20 10:50

附加稅是每個月計提得，我這樣做對嗎

鄒老師 解答

2019-04-20 10:52

你好，如果減免的稅款你計提了，就做相反分錄沖銷就是了

抹 茶 追問

2019-04-20 10:55

老師，是不是免繳增值稅計入營業(yè)外收入，其他的附加稅沖回，

鄒老師 解答

2019-04-20 10:56

你好，是的，是這樣處理

抹 茶 追問

2019-04-20 10:57

廚房領(lǐng)用酒水，借營業(yè)費用物料消耗480，貸庫存商品480
計提成本，本來的成本1413，扣除客房餐廳領(lǐng)用691，餐廳實際成本722
借主營業(yè)務成本酒水722，貸庫存商品722，這里的餐廳領(lǐng)用包含480，但是我的庫存商品并沒有少，領(lǐng)用的酒水是用于銷售的，老師，我之前問過你這個問題，

鄒老師 解答

2019-04-20 11:01

你好，廚房領(lǐng)用暫時沒有銷售，是不需要做分錄的

抹 茶 追問

2019-04-20 11:03

對的，但是之前忘了酒水不出庫，所以就做了一筆出庫然后導致成本也不對

鄒老師 解答

2019-04-20 11:06

你好，那你把第一筆分錄沖銷就可以了

抹 茶 追問

2019-04-20 11:10

然后是不是要補提成本，

鄒老師 解答

2019-04-20 11:14

你好，取得收入成本是多少就結(jié)轉(zhuǎn)多少成本就是了
怎么還需要補提成本呢？

抹 茶 追問

2019-04-20 11:17

之前酒水成本1413，扣除餐廳客房領(lǐng)用的691（包含餐廳領(lǐng)用480，但是并沒有銷售）酒水成本我是按722做的，所以我是不是也少計提了成本

鄒老師 解答

2019-04-20 11:20

你好，餐廳領(lǐng)用480，但是并沒有銷售，這個部分就不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本啊

抹 茶 追問

2019-04-20 11:57

餐廳的酒水成本包含部門領(lǐng)用和銷售的，在計提成本時，我把這480當做內(nèi)部領(lǐng)用的物料消耗，從整個的酒水成本中扣除，但是這480從沒有用也沒有銷售，所以我的成本是不是少了

鄒老師 解答

2019-04-20 12:00

你好，480內(nèi)部領(lǐng)用不應當計入成本，只是從倉庫到了餐廳而已，放的地方變動了而已，不需要做分錄，不需要結(jié)轉(zhuǎn)這部分成本
如果你之前結(jié)轉(zhuǎn)到了成本，應當是多計入了成本，而不是少計入了成本

抹 茶 追問

2019-04-20 14:42

這里扣除的餐廳（691.35包含480），客房領(lǐng)用的，實際上480沒有領(lǐng)用，所以我的成本是不是不對

鄒老師 解答

2019-04-20 14:45

你好，480的不能計入成本

抹 茶 追問

2019-04-20 14:47

所以這480我不應該扣除是嗎，導致成本計提少了，所以要補提成本對吧

鄒老師 解答

2019-04-20 14:51

你好，480的不應當計入成本
如果你之前結(jié)轉(zhuǎn)到了成本，應當是多計入了成本，而不是少計入了成本