藤亞亞 追問(wèn)

2019-04-19 12:18

我們買了A公司家500噸食用油，當(dāng)時(shí)約定10%稅率的含稅單價(jià)是5498元每噸，貨已經(jīng)全部到公司驗(yàn)收入庫(kù)了，現(xiàn)在由于稅改，對(duì)方只能給我們開9%的稅率的發(fā)票，跟對(duì)方約定好對(duì)方需要補(bǔ)給我們稅差25000元，具體賬務(wù)處理應(yīng)該怎么做

文老師 解答

2019-04-19 12:36

那最終您們現(xiàn)在正常結(jié)算的總金額是多少

藤亞亞 追問(wèn)

2019-04-19 12:41

我們總共給對(duì)方付了274900元，對(duì)方打算給我們退25000元，還未退

文老師 解答

2019-04-19 12:43

那開票金額是多少

文老師 解答

2019-04-19 12:44

應(yīng)該來(lái)說(shuō)您這種算法是有問(wèn)題的

文老師 解答

2019-04-19 12:45

減稅1%，不是就是降價(jià)1%

藤亞亞 追問(wèn)

2019-04-19 12:47

目前還沒有收到發(fā)票，您意思是我們這邊直接調(diào)整單價(jià)嗎？

藤亞亞 追問(wèn)

2019-04-19 12:49

原來(lái)是5498含稅單價(jià)，稅率是10%，現(xiàn)在稅率降到9%，對(duì)方應(yīng)該補(bǔ)給我們稅差金額應(yīng)該怎么算？

文老師 解答

2019-04-19 12:57

應(yīng)該來(lái)說(shuō)是原來(lái)含稅金額/(1+10%)*1.09

藤亞亞 追問(wèn)

2019-04-19 13:00

所以500噸對(duì)方應(yīng)該補(bǔ)我們24990元，合同約定對(duì)方應(yīng)該補(bǔ)我們25000多補(bǔ)的10元沒有錯(cuò)啊

藤亞亞 追問(wèn)

2019-04-19 13:04

目前我們實(shí)際付款2749000元，貨已經(jīng)全部入庫(kù)，發(fā)票還沒收到，就想問(wèn)下老師具體全部的賬務(wù)處理分錄怎么做

文老師 解答

2019-04-19 13:08

您給他付原來(lái)那么多錢，就是少開發(fā)票了，那就直接沖你的預(yù)付賬款就好了

藤亞亞 追問(wèn)

2019-04-19 13:09

貸方應(yīng)該是什么？

文老師 解答

2019-04-19 20:03

就是預(yù)付賬款，借銀行存款貸預(yù)付賬款

藤亞亞 追問(wèn)

2019-04-19 21:38

我意思是對(duì)方還沒給錢，就是想在賬上反應(yīng)對(duì)方還欠我們25000，不然時(shí)間長(zhǎng)了，賬上查不到，容易忘了

藤亞亞 追問(wèn)

2019-04-19 21:38

并不是對(duì)方已經(jīng)付款的賬務(wù)處理

文老師 解答

2019-04-19 21:42

您按原價(jià)付款，對(duì)方根據(jù)減稅后的稅率開票，這中間就有個(gè)差額

文老師 解答

2019-04-19 21:42

這差額就是這24990

藤亞亞 追問(wèn)

2019-04-19 21:42

是的

藤亞亞 追問(wèn)

2019-04-19 21:44

我們付款的時(shí)候做了借方預(yù)付賬款2749000.貸方銀行存款2749000

藤亞亞 追問(wèn)

2019-04-19 21:48

然后等貨全部

藤亞亞 追問(wèn)

2019-04-19 21:49

提完，過(guò)了有一個(gè)月對(duì)方才給把發(fā)票開過(guò)來(lái)

文老師 解答

2019-04-20 09:06

開票的話， 借庫(kù)存商品進(jìn)項(xiàng)稅額貸預(yù)付賬款，這樣預(yù)付賬款就有24990的余額 您到時(shí)候收到退款，借銀行存款貸預(yù)付賬款就平了，