學徒 追問

2019-04-19 09:56

老師，我們公司要付材料款，這筆款以后會開進來發(fā)票，但是對方只給個人賬戶，我轉到對方個人賬戶對我公司有什么風險嗎？

鄒老師 解答

2019-04-19 10:20

你好，這樣就會存在發(fā)票流，與資金流不一致的情況，會被認為是虛開發(fā)票的

學徒 追問

2019-04-19 14:51

老師，2018年3月留抵稅額是15516.54元，2018年4月已開票收入不含稅收入是22641.5元，銷項稅額是1358.5元，未開票收入不含稅收入是477350.42元，銷項稅額是81149.58元，賬務如何處理？

鄒老師 解答

2019-04-19 15:11

你好，根據開具發(fā)票，無票收入情況做收入分錄
然后做結轉未交增值稅就是了 
借；應收賬款    貸；主營業(yè)務收入   應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
借；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
貸；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
應交稅費——未交增值稅