笨笨 追問

2019-04-18 20:10

小規(guī)模公司是可以收專票的是吧

bamboo老師 解答

2019-04-18 20:11

是的 小規(guī)模公司是可以收專票的

笨笨 追問

2019-04-18 20:11

從什么時候開始小規(guī)模公司可以收專票的啊？

bamboo老師 解答

2019-04-18 20:18

以前規(guī)定不得向小規(guī)模納稅人開具專票 后來這條被取消了
財稅2016第36號文件
五十三條 納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為，應(yīng)當向索取增值稅專用發(fā)票的購買方開具增值稅專用發(fā)票，并在增值稅專用發(fā)票上分別注明銷售額和銷項稅額。

屬于下列情形之一的，不得開具增值稅專用發(fā)票:

(一)向消費者個人銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)。

(二)適用免征增值稅規(guī)定的應(yīng)稅行為。

笨笨 追問

2019-04-18 20:25

到月初報稅的時候，先抄稅然后報稅 繳納 清盤，用操作抄稅這一步嗎？

bamboo老師 解答

2019-04-18 20:31

要操作抄稅這一步 不然清卡要出錯

笨笨 追問

2019-04-18 20:33

我看到過很多都沒有做抄稅這一步呢，我最近也沒做抄稅這一步，也一樣報稅 清卡

bamboo老師 解答

2019-04-18 20:38

那要看各個地區(qū) 還有納稅人信用等級 有的地區(qū)必須按這個順序來

笨笨 追問

2019-04-18 20:42

購買金稅盤是多少錢了？每年的服務(wù)費是980，這兩個哪個是只抵扣稅額，哪個是全額可以抵扣的

bamboo老師 解答

2019-04-18 20:44

每年的服務(wù)費是980？不是280么？
購買金稅盤200 
200+280 全額抵扣 
您980都是些啥？

笨笨 追問

2019-04-18 20:45

應(yīng)該有個560，不知道是哪個了，之前我問過這個問題，兩個老師說的不一樣，有說抵扣稅額的，有說全額抵扣的，我不知道哪個正確

bamboo老師 解答

2019-04-18 20:48

200+280 全額抵扣 
您980里面肯定有別的費用 
購進金稅盤跟金稅盤服務(wù)費（每年都有)全額抵扣

笨笨 追問

2019-04-18 20:50

嗯，全額抵扣的發(fā)票不能認證對嗎？如果認證后怎么辦？只能抵扣上面的稅額了嗎？還有沒有別的辦法補救？

bamboo老師 解答

2019-04-18 20:51

全額抵扣的發(fā)票不用認證
認證了可以做進項稅額轉(zhuǎn)出 然后再全額抵扣

笨笨 追問

2019-04-18 20:53

嗯，知道了，甘老師，我今天的問題有點多，積攢的有點不能確認的問題，想明確知道了！公司前期記入的開辦費，開業(yè)后用做什么賬務(wù)處理嗎？

bamboo老師 解答

2019-04-18 20:57

您前期的開辦費計入的什么科目？

笨笨 追問

2019-04-18 20:58

開辦費-管理費用

bamboo老師 解答

2019-04-18 21:02

不是管理費用——開辦費或者長期待攤費用——開辦費？
您開辦費做一級科目放在資產(chǎn)負債表什么位置 開辦費是二級科目

笨笨 追問

2019-04-18 21:08

倒了，管理費用-開辦費

bamboo老師 解答

2019-04-18 21:12

一般籌建期先計入長期待攤費用——開辦費 籌建結(jié)束后一次性轉(zhuǎn)入當期損益或者分期攤銷

笨笨 追問

2019-04-18 21:14

我問過一個老師說記管理費用-開辦費，所有發(fā)生的費用，不管金額大小都記入長期待攤費用-開辦費

bamboo老師 解答

2019-04-18 21:20

我問過一個老師說記管理費用-開辦費，所有發(fā)生的費用，不管金額大小都記入長期待攤費用-開辦費？