張艷老師 解答

2019-04-18 20:03

請問下這個進(jìn)貨發(fā)票，是專票還是普票？

涼風(fēng)翠雪 追問

2019-04-18 20:05

我們是小規(guī)模納稅人，進(jìn)票是普票。

張艷老師 解答

2019-04-18 20:08

借：銷售費用--促銷
      貸：庫存商品
             應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

涼風(fēng)翠雪 追問

2019-04-18 22:12

老師，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅不是有收入并開票的情況下才做的嗎？

張艷老師 解答

2019-04-18 22:26

這個業(yè)務(wù)是要做視同銷售處理的，也是要確認(rèn)銷項稅額的。

涼風(fēng)翠雪 追問

2019-04-19 11:16

那要不要開票出來呢？正常情況下，我們每交增值稅費都是根據(jù)所開發(fā)票金額來計算的，如果不開發(fā)票，直接計入應(yīng)交增值稅科目的金額會不會和稅局的數(shù)對不上號？

張艷老師 解答

2019-04-19 11:37

不用開票的，但是要申報未開票收入的