兔子先森 追問

2019-04-18 21:31

如果資方委托100萬，我們公司因為需要給商家提供技術(shù)服務(wù)，所以需要收取10萬服務(wù)費，90萬付給商家， 借  銀行存款  100萬 貸 應(yīng)收賬款  100萬   付商家款并收取服務(wù)費  借  應(yīng)付賬款–商家 90萬  管理費用–服務(wù)費 10萬   貸    銀行存款100萬  ，資方給我們時應(yīng)收賬款減少100萬，對于應(yīng)收賬款科目，科目余額在貸方，我需要怎么做才能借貸平衡

梅老師 解答

2019-04-18 21:34

應(yīng)該是借銀行存款100，貸應(yīng)收資方100，二，付款時，借應(yīng)收-資方90，貸銀行存款90，另10萬作為收入處理，借應(yīng)收10，貸主營業(yè)務(wù)收入。這里自始至終都是資方，因為資方才是真正的交易人。

兔子先森 追問

2019-04-18 21:41

會不會有稅務(wù)上的問題呢

兔子先森 追問

2019-04-18 21:44

如果這樣我們公司本身需要什么資質(zhì)

梅老師 解答

2019-04-19 18:54

您好，如果是代收代付，取得相關(guān)方的代收代付憑證就可以了