???? 追問

2019-04-18 17:01

嵌入式軟件即征即退銷售收入，進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣怎么算？設(shè)備銷售時都沒有區(qū)分

王晶老師 解答

2019-04-18 17:04

哦哦，嵌入式是如果發(fā)票的明細(xì)屬于這個軟件里面的就可以抵扣的呢，看一下這個計(jì)算嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額的計(jì)算：
1．嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額的計(jì)算方法
即征即退稅額=當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額-當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×3%
當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額=當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷項(xiàng)稅額-當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷項(xiàng)稅額=當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×17%
2．當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額的計(jì)算公式
當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額=當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品與計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷售額合計(jì)-當(dāng)期計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷售額 
計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷售額按照下列順序確定：
①按納稅人最近同期同類貨物的平均銷售價格計(jì)算確定；
②按其他納稅人最近同期同類貨物的平均銷售價格計(jì)算確定；
③按計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備組成計(jì)稅價格計(jì)算確定。
計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備組成計(jì)稅價格= 計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備成本×（1+10%）

???? 追問

2019-04-18 17:28

老師，平時在做賬時，或工作中應(yīng)該注意哪些問題？申請退稅時能好辦一些

王晶老師 解答

2019-04-18 17:38

做賬是吧需要退稅的和平時銷售的貨物收入，做二級明細(xì)