答疑佘老師 追問

2019-04-18 13:31

我發(fā)現(xiàn)18年12月賬里好像沒做進(jìn)去長期待攤費(fèi)用
因?yàn)?8年11月和18年12月的期末余額都是0，年初余額都是165000
長期待攤費(fèi)用科目

陳詩晗老師 解答

2019-04-18 13:44

那你這個(gè)負(fù)數(shù)就不是之前導(dǎo)致的，是19年造成的。
你發(fā)的圖，看應(yīng)該是18年11 和12月造成的？

答疑佘老師 追問

2019-04-18 13:51

是的，不是一家單位

答疑佘老師 追問

2019-04-18 13:52

是的，那這個(gè)還能用反沖多攤銷的金額，將負(fù)數(shù)沖回的分錄嗎：借管理費(fèi)用紅字30000，貸長期待攤費(fèi)用紅字30000

陳詩晗老師 解答

2019-04-18 13:52

首先，你要理出來的是這個(gè)負(fù)數(shù)是哪個(gè)單位導(dǎo)致的
才好去對(duì)應(yīng)調(diào)整

答疑佘老師 追問

2019-04-18 13:54

是18年12月少做了分錄的原因吧

陳詩晗老師 解答

2019-04-18 13:57

12月你有分?jǐn)?，但是沒有待攤的增加。
你把12月的分錄補(bǔ)錄進(jìn)去

答疑佘老師 追問

2019-04-18 14:16

那就是每月攤銷：借管理費(fèi)用1.5萬，貸長期待攤費(fèi)用—房租1.5萬  的分錄做兩筆是吧

我看到17年12月做的賬是這樣的

陳詩晗老師 解答

2019-04-18 14:21

同學(xué)。不是你長期待攤費(fèi)用是負(fù)數(shù)，也就是表示 你是攤銷攤多了，你這樣估徐娜，你的負(fù)數(shù)金額應(yīng)該是更大。
應(yīng)該是
借：長期待攤費(fèi)用
貸：XX費(fèi)用或以前年度損益 調(diào)整

答疑佘老師 追問

2019-04-18 14:33

和注冊(cè)資本有關(guān)系嗎

答疑佘老師 追問

2019-04-18 14:34

那就是借：長期待攤費(fèi)用1.5萬
                貸：管理費(fèi)用1.5萬

答疑佘老師 追問

2019-04-18 14:36

也可以寫成借：管理費(fèi)用(紅字)1.5萬
                貸：長期待攤費(fèi)用(紅字)1.5萬
然后3月份的按月正常攤銷1.5萬照錄對(duì)嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-04-18 15:07

可以，是的，和注冊(cè)資本沒有關(guān)系

答疑佘老師 追問

2019-04-18 15:12

那就是借：長期待攤費(fèi)用1.5萬
貸：管理費(fèi)用1.5萬


也可以寫成借：管理費(fèi)用(紅字)1.5萬
貸：長期待攤費(fèi)用(紅字)1.5萬
然后3月份的按月正常攤銷1.5萬照錄對(duì)嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-04-18 15:15

那就是借：長期待攤費(fèi)用1.5萬
貸：管理費(fèi)用1.5萬


也可以寫成借：管理費(fèi)用(紅字)1.5萬
貸：長期待攤費(fèi)用(紅字)1.5萬
是的，分錄都可以

答疑佘老師 追問

2019-04-18 15:17

那3月就做這兩筆分錄了嗎？還有上面那筆分錄的金額就是1.5萬吧

陳詩晗老師 解答

2019-04-18 15:44

是的，這樣你的長期待攤費(fèi)用余額平了