遠(yuǎn)航 追問(wèn)

2019-04-18 12:18

老師，這是最開(kāi)始的分錄，然后首付款248萬(wàn)，已經(jīng)收到專票，應(yīng)該怎么做？還沒(méi)弄明白

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-18 12:22

未確認(rèn)融資費(fèi)用不是長(zhǎng)期應(yīng)付款的明細(xì)科目，是一個(gè)一級(jí)科目。
收到專票，你再做調(diào)整分錄 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)
貸：固定資產(chǎn)

遠(yuǎn)航 追問(wèn)

2019-04-18 12:30

老師，收到第一期還款6萬(wàn)的專票，應(yīng)該怎么分錄呢？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-18 12:32

借：長(zhǎng)期應(yīng)付款 
貸：銀行存款
借：應(yīng)交 稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)
貸：固定資產(chǎn)

遠(yuǎn)航 追問(wèn)

2019-04-18 12:48

老師，這一筆未確認(rèn)融資費(fèi)用要在什么時(shí)候沖減呢？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-18 12:48

在你每月末的時(shí)候，轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)費(fèi)用。

遠(yuǎn)航 追問(wèn)

2019-04-18 12:49

這個(gè)未確認(rèn)的融資費(fèi)用，每個(gè)月要按照哪個(gè)比例來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-18 12:53

一般是用實(shí)際利率，但實(shí)際工作中不便于核算，所以很多 是選擇在貸款期按期分?jǐn)?/p>