竹 追問

2019-04-18 11:24

老師，那以前年度損益，怎么做平呢

bamboo老師 解答

2019-04-18 11:25

請問您當時結轉(zhuǎn)了主營業(yè)務成本么 分錄怎么寫的

竹 追問

2019-04-18 11:26

這樣以前年度損益就有了余額了呀

bamboo老師 解答

2019-04-18 11:28

我知道啊 我問了您結轉(zhuǎn)了主營業(yè)務成本了沒啊 然后還要繼續(xù)寫分錄啊

竹 追問

2019-04-18 11:29

結轉(zhuǎn)了成本了

bamboo老師 解答

2019-04-18 11:30

那您結轉(zhuǎn)銷售成本分錄是怎么寫的

竹 追問

2019-04-18 11:36

借：主營業(yè)務本  貸 ：庫存商品

bamboo老師 解答

2019-04-18 11:38

借 應收賬款 借方紅字
貸 以前年度損益 貸方紅字
應交稅費～應交增值稅～銷項稅額 貸方紅字
借：以前年度損益調(diào)整  借方紅字
貸：庫存商品 貸方紅字 
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整

竹 追問

2019-04-18 11:40

老師，如果貸：庫存商品，我的商品不是更少了嗎，我是退貨了

bamboo老師 解答

2019-04-18 11:41

貸方紅字 表示借方增加 您可以寫分錄看看

竹 追問

2019-04-18 11:43

老師，如果我沒有結轉(zhuǎn)主營業(yè)務成本，這個分錄該怎么做

竹 追問

2019-04-18 11:45

我只做了，借應收賬款
                 貸：主營業(yè)務收入
                      應交增值稅~銷項稅

bamboo老師 解答

2019-04-18 11:45

借 應收賬款 借方紅字
貸 以前年度損益 貸方紅字
應交稅費～應交增值稅～銷項稅額 貸方紅字
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整

竹 追問

2019-04-18 11:49

老師，一般納稅人季銷售不足30萬，教育費附加減免，減免了的教育費附加還用做分錄嗎？

bamboo老師 解答

2019-04-18 11:56

一般納稅人季銷售不足30萬？小規(guī)模納稅人吧
教育費附加減免，減免了的教育費附加不用做分錄

竹 追問

2019-04-18 11:57

老師，企業(yè)所得稅b表核定征收，營業(yè)收入，包括營業(yè)外收入中減免的增值稅嗎？

bamboo老師 解答

2019-04-18 12:01

跟您年報一樣的營業(yè)收入范圍 不包括營業(yè)外收入中減免的增值稅