會計小白_ph933994
于2019-04-18 10:54 發(fā)布 ??761次瀏覽
鄒老師
職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師
2019-04-18 10:56
我單位是小規(guī)模企業(yè)，季度銷售額不足9萬免增值稅。去年發(fā)生業(yè)務(wù)時，借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅。這部分免征的增值稅一直掛賬，現(xiàn)在應(yīng)該怎樣做分錄處理呢？在今年直接做成借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 貸:營業(yè)外收入？
答： 你好，做這個結(jié)轉(zhuǎn)分錄 借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 貸；以前年度損益調(diào)整 ——營業(yè)外收入
小規(guī)模季度銷售額低于9萬，免征增值稅，實現(xiàn)銷售收入時，借：應(yīng)收賬款，貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷））季度末時，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷），貸：營業(yè)外收入
答： 你好，分錄是這樣 借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸；營業(yè)外收入
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
我們是小規(guī)模企業(yè)，做收入的時候沒有提增值稅，收入沒有超過9萬，所以是免征增值稅的，我那會寫的是借：現(xiàn)金，貸：主營業(yè)務(wù)收入。后來才發(fā)現(xiàn)應(yīng)該借：現(xiàn)金，貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。貸：營業(yè)外收入?，F(xiàn)在我應(yīng)該怎么調(diào)整賬呢？
答： 需要做調(diào)整分錄 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入
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會計小白_ph933994 追問
2019-04-18 10:59
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2019-04-18 11:24
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