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送心意

張艷老師

職稱注冊會計(jì)師,省會計(jì)領(lǐng)軍人才,中級會計(jì)師,中級經(jīng)濟(jì)師

2019-04-18 10:41

借:應(yīng)收賬款等
      貸:主營業(yè)務(wù)收入
            應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
      貸:營業(yè)外收入

慧413 追問

2019-04-18 10:51

請問老師,那結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)是不是:借:營業(yè)外收入  貸:本年利潤。我不太明白,這筆增值稅原本就是稅務(wù)優(yōu)惠范圍內(nèi)的,為什么會進(jìn)入營業(yè)外收入,這樣不是增加了利潤嗎?

張艷老師 解答

2019-04-18 11:02

1、結(jié)轉(zhuǎn)分錄是正確的。
2、這里要注意的是,增值稅免征了,但是這個(gè)免征額是要計(jì)入企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的。

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相關(guān)問題討論
沒有 出口免稅
2016-06-30 13:53:09
你好,同學(xué) 老師看了分錄,如果不用交稅,轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入是沒問題的
2024-04-28 13:34:56
你好,都是主營主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入
2018-05-10 21:05:41
你好 現(xiàn)在咨詢什么問題呢?
2023-10-19 15:01:08
你好,按這個(gè)分錄 處理 借:應(yīng)收賬款,貸:主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)收稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅,貸:營業(yè)外收入
2019-02-13 16:12:04
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