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bamboo老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師

2019-04-18 09:43

您好
請問是個人部分也由單位承擔么？

學徒 追問

2019-04-18 09:50

不是

學徒 追問

2019-04-18 09:52

不是，是個人的，我們出納交社保的時候連個人的一起交了，借:現金或者銀行存款
貸:其他應收賬款嗎？

bamboo老師 解答

2019-04-18 09:55

計提
借：管理費用——工資
管理費用——單位社保費
貸：應付職工薪酬——工資
應付職工薪酬——單位社保費
發(fā)放工資
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——個人社保費
銀行存款
繳納社保
借：應付職工薪酬——單位社保費
其他應收款——個人社保費
貸：銀行存款

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相關問題討論
您好 請問是個人部分也由單位承擔么？
2019-04-18 09:43:46
借應付職工薪酬—社保 貸銀行存款 借管理費用 貸應付職工薪酬—社保
2019-09-23 11:51:27
你好 參考這個 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現金
2019-11-02 20:25:24
借 其他應收款貸銀行存款 借應付職工薪酬貸其他應收款
2019-09-10 11:03:14
先說個大前提；社保時當月交當月（這種情況，不需要計提），工資是下月初計提，下月發(fā)放。 繳納時： 管理費用-社保 4800 其他應收款-個人社保 1900 貸：銀行存款
2018-04-13 13:44:18
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