jia jia 追問

2019-04-17 21:31

啊…………老師注明旅客姓名的才能抵扣吧？稅務(wù)會計和我說的呢，老師怎么回事呢謝謝老師解答

徐阿富老師 解答

2019-04-17 21:57

你好，你說的是個人車票，但是電子發(fā)票的車票只要單位名稱稅號，就可以抵扣。車票的種類，看這個資料你應(yīng)該明確吧：4月1日起火車票、飛機(jī)票、汽車票就可以抵扣增值稅了，具體怎么操作呢？今天給大家整理了最全申報計算方法，以后按這個來準(zhǔn)沒錯！那么到底怎么操作呢？往下看~
旅客運輸?shù)挚蹜{證種類

抵扣憑證種類 進(jìn)項稅額抵扣計算
增值稅專用發(fā)票 發(fā)票上注明的稅額
增值稅電子普通發(fā)票 發(fā)票上注明的稅額
注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單 （票價+燃油附加費）÷（1+9%）×9%
注明旅客身份信息的鐵路車票 票面金額÷（1+9%）×9%
注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票 票面金額÷（1+3%）×3%
具體抵扣憑證樣式

1.取得增值稅專用發(fā)票，其注明的增值稅額準(zhǔn)予從銷項稅額中抵扣；
比如滴滴專車、神州專車將來就要開增值稅專用發(fā)票（提醒開電子普票發(fā)票也可以抵扣，詳見第2條）
 
2.取得增值稅電子普通發(fā)票的，為發(fā)票上注明的稅額。（開票日期是2019年4月1日及以后）

jia jia 追問

2019-04-18 07:26

嗯嗯不管是業(yè)務(wù)招待費還是差旅過程發(fā)生的滴滴打車或是地鐵充值取得的電子發(fā)票都可以抵扣吧老師？？還有我們公司有得是用滴滴車票或地鐵票代替的，那也可以抵扣嗎？？老師著急呢

徐阿富老師 解答

2019-04-18 08:08

你好，可以抵扣，但你賬面上不能說是業(yè)務(wù)招待的車費

jia jia 追問

2019-04-18 08:10

可是報銷單上的內(nèi)容明明一看就是業(yè)務(wù)招待費呢，難倒不計入業(yè)務(wù)招待費嘛老師！還有替票也能抵扣嘛

徐阿富老師 解答

2019-04-18 08:34

你好，如果你要想抵扣這個進(jìn)項，你就要動動腦子，不要和業(yè)務(wù)招待費一起報銷，我總不能回復(fù)你說替票也可以抵扣，因為這樣說我是違法的，學(xué)堂不允許我這樣回復(fù)，你自己能體會到就好。

jia jia 追問

2019-04-18 11:40

我知道意思呢，今天做賬遇到打印費65沒有發(fā)票，用滴滴發(fā)票代替，發(fā)票金額是67.26含稅，稅額1.96，報銷單上寫的也是65我該怎么算進(jìn)項稅呢？？？謝謝老師著急，

徐阿富老師 解答

2019-04-18 12:07

你好，不要去抵扣進(jìn)項，按照65元做就好

jia jia 追問

2019-04-18 12:11

不抵扣，記入費用嘛老師？？？

徐阿富老師 解答

2019-04-18 12:19

你好，對的，都做費用里就好