樸老師 解答

2019-04-17 16:07

1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理:

借：累計(jì)折舊

固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（如計(jì)提）

固定資產(chǎn)清理

貸：固定資產(chǎn)原值

2.處置報(bào)廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做）

借：現(xiàn)金/銀行存款等

貸：固定資產(chǎn)清理

應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（一般納稅人適用簡(jiǎn)易計(jì)稅，含3%減按2%情形）

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（一般納稅人適用一般計(jì)稅方法）

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人，含3%減按2%情形）

3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn):

產(chǎn)生清理損失

借：營業(yè)外支出——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢損失）

   資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失）

貸:固定資產(chǎn)清理

產(chǎn)生清理利得

借：固定資產(chǎn)清理

   貸：營業(yè)外收入——非流動(dòng)資產(chǎn)收入（非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢利得）

       資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得）

楊明鋼 追問

2019-04-17 17:51

老師，請(qǐng)問營業(yè)外收入和資產(chǎn)處置收益是不是記一個(gè)就可以？還是兩個(gè)都需要寄？

樸老師 解答

2019-04-17 17:51

你好，選擇一個(gè)就可以了

楊明鋼 追問

2019-04-17 17:52

謝謝老師

樸老師 解答

2019-04-17 17:52

滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝