吳慧 追問(wèn)

2019-04-17 16:07

年度利潤(rùn)表中的本期數(shù)是指本年累計(jì)數(shù)，上期數(shù)是上年的累計(jì)數(shù)（這個(gè)數(shù)是上年12月份利潤(rùn)表里面的本年累計(jì)數(shù)是嗎？）

吳慧 追問(wèn)

2019-04-17 16:10

老師季度利潤(rùn)表里面本期金額和上期金額都填1-3合計(jì)數(shù)吧。

晶晶老師 解答

2019-04-17 16:10

是的，12月份利潤(rùn)表里面的本年累計(jì)數(shù)

吳慧 追問(wèn)

2019-04-17 16:16

老師.這一季度報(bào)表里面的利潤(rùn)表有一個(gè)本期數(shù)和一個(gè)上期數(shù)要填，本期數(shù)是不是填1-3月的合計(jì)數(shù)，上期數(shù)是不是填去年10-12月份的利潤(rùn)合計(jì)數(shù)??！

晶晶老師 解答

2019-04-17 16:19

應(yīng)該是10-12月的合計(jì)數(shù)。

吳慧 追問(wèn)

2019-04-17 16:31

按照上面我寫(xiě)的來(lái)填就沒(méi)錯(cuò)是吧！

晶晶老師 解答

2019-04-17 16:35

是的，可以就這么填。

吳慧 追問(wèn)

2019-04-17 17:04

還有，老師庫(kù)存商品每個(gè)月不夠，可以做應(yīng)付暫估吧！

晶晶老師 解答

2019-04-17 19:22

沒(méi)明白庫(kù)存商品不夠是什么意思

吳慧 追問(wèn)

2019-04-18 09:03

進(jìn)項(xiàng)發(fā)票庫(kù)存商品不夠

吳慧 追問(wèn)

2019-04-18 09:05

3月份買(mǎi)了一臺(tái)電腦做的憑證是固定資產(chǎn)憑證，4月份發(fā)現(xiàn)這臺(tái)電腦已經(jīng)送人了，是不是這個(gè)電腦不能做固定資產(chǎn)憑證?。?/p>

晶晶老師 解答

2019-04-18 09:21

電腦可以做固定資產(chǎn)，送人了做了固定資產(chǎn)清理就行了。

吳慧 追問(wèn)

2019-04-18 09:40

是4月份做固定資產(chǎn)清理嗎？固定資產(chǎn)清理憑證怎么做?。?月份做的固定資產(chǎn)資產(chǎn)憑證。

晶晶老師 解答

2019-04-18 14:13

(1)固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理
借:固定資產(chǎn)清理 (轉(zhuǎn)入清理的固定資產(chǎn)賬面價(jià)值)
    累計(jì)折舊(已計(jì)提的折舊)
    貸:固定資產(chǎn) (固定資產(chǎn)的賬面原價(jià))
(2)發(fā)生清理費(fèi)用時(shí)，
借:固定資產(chǎn)清理
    貸:銀行存款
(3)出售收入
借:銀行存款
     資產(chǎn)處置損益（有可能是借方，有可能是貸方）
    貸：固定資產(chǎn)清理
           應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅

晶晶老師 解答

2019-04-18 14:35

還有一種方法就是，把你上一個(gè)月的固定資產(chǎn)沖掉，改為庫(kù)存商品，這個(gè)月按庫(kù)存商品走賬。
因?yàn)殡娔X是要贈(zèng)送給客戶的，所以視同銷(xiāo)售處理。其分錄為：
  借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
    貸：庫(kù)存商品
  借：銷(xiāo)售費(fèi)用/管理費(fèi)用
    貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（按市場(chǎng)價(jià)確認(rèn)收入）
  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo))