清圓 追問(wèn)

2019-04-17 15:47

嗯，需要的，沒(méi)有下載到

樸老師 解答

2019-04-17 15:50

1.投資者信息欄

填寫(xiě)個(gè)體工商戶、企事業(yè)單位承包承租經(jīng)營(yíng)者、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者和合伙企業(yè)合伙人的相關(guān)信息。

（1）姓名：填寫(xiě)納稅人姓名。中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所個(gè)人，其姓名應(yīng)當(dāng)用中、外文同時(shí)填寫(xiě)。

（2）身份證件類型：填寫(xiě)能識(shí)別納稅人唯一身份的有效證照名稱。 
      ① 在中國(guó)境內(nèi)有住所的個(gè)人，填寫(xiě)身份證、軍官證、士兵證等證件名稱。 
      ② 在中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所的個(gè)人，填寫(xiě)護(hù)照、港澳居民來(lái)往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證等證照名稱。

（3）身份證件號(hào)碼：填寫(xiě)納稅人身份證件上的號(hào)碼。

（4）國(guó)籍（地區(qū)）：填寫(xiě)納稅人的國(guó)籍或者地區(qū)。

（5）納稅人識(shí)別號(hào)：在中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所的個(gè)人填寫(xiě)。有住所的個(gè)人不填寫(xiě)。該欄填寫(xiě)稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予的18位納稅人識(shí)別號(hào)。稅務(wù)機(jī)關(guān)未賦予的，不填寫(xiě)。稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予境內(nèi)無(wú)住所個(gè)人的18位納稅人識(shí)別號(hào)，作為其唯一身份識(shí)別碼，由納稅人到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理初次涉稅事項(xiàng)，或扣繳義務(wù)人辦理該納稅人初次扣繳申報(bào)時(shí)，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予。

2.各被投資單位信息欄

（1）名稱：填寫(xiě)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的被投資單位稅務(wù)登記證載明的被投資單位全稱。

（2）納稅人識(shí)別號(hào)：填寫(xiě)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的被投資單位稅務(wù)登記證號(hào)碼。

（3）類型：納稅人根據(jù)自身情況在對(duì)應(yīng)框內(nèi)打“√”。

（4）征收方式：根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的征收方式，‘查帳征收’或‘核定征收’。

（5）稅務(wù)管理碼：請(qǐng)?zhí)顚?xiě)江蘇省稅務(wù)部門賦予企業(yè)的15位稅務(wù)管理碼。

（三）表內(nèi)各行的填寫(xiě)

1.第1行“收入總額”：填寫(xiě)該投資單位從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)以及與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的活動(dòng)取得的貨幣形式和非貨幣形式的各項(xiàng)收入總金額。包括：銷售貨物收入、提供勞務(wù)收入、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入、利息收入、租金收入、接受捐贈(zèng)收入、其他收入。

2.第2行“國(guó)債利息收入”：填寫(xiě)已計(jì)入收入的因購(gòu)買國(guó)債而取得的應(yīng)予免稅的利息。

3.第3行“成本費(fèi)用”：“成本費(fèi)用總額”:根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填寫(xiě)（計(jì)算公式：第3行=第4行+第5行+第6行+第7行+第8行+第9行+第10行）。

4.第4行“營(yíng)業(yè)成本”：填寫(xiě)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的銷售成本、銷貨成本、業(yè)務(wù)支出以及其他耗費(fèi)。

5.第5行“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”：填寫(xiě)在銷售商品和材料、提供勞務(wù)的過(guò)程中發(fā)生的各種費(fèi)用。

6.第6行“管理費(fèi)用”：填寫(xiě)為組織和管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)生的管理費(fèi)用。

7.第7行“財(cái)務(wù)費(fèi)用”：填寫(xiě)為籌集生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金等發(fā)生的籌資費(fèi)用。

8.第8行“稅金”：填寫(xiě)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的除個(gè)人所得稅和允許抵扣的增值稅以外的各項(xiàng)稅金及其附加。

9.第9行“損失”：填寫(xiě)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的固定資產(chǎn)和存貨的盤虧、毀損、報(bào)廢損失，轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)損失，壞賬損失，自然災(zāi)害等不可抗力因素造成的損失以及其他損失。

10.第10行“其他支出”：填寫(xiě)除成本、費(fèi)用、稅金、損失外，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的與之有關(guān)的、合理的支出。

11.第11行“利潤(rùn)總額”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填寫(xiě)（計(jì)算公式：第11行＝第1行-第2行-第3行）。

12.第12行“納稅調(diào)整增加額”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填寫(xiě)（計(jì)算公式：第12行＝第13行+第27行）。

13.第13行“超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的扣除項(xiàng)目金額”：填寫(xiě)扣除的成本、費(fèi)用和損失中，超過(guò)《個(gè)人所得稅法》及其實(shí)施條例和相關(guān)稅收法律法規(guī)規(guī)定的扣除標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)予調(diào)增的應(yīng)納稅所得額（計(jì)算公式：第13行＝第14行+第15行+第16行+第17行+第18行+第19行+第20行+第21行+22行+第23行+第24行+第25行+第26行）。

    第20教育和公益事捐贈(zèng) 
         （1）扣除限額的計(jì)算方法：①[利潤(rùn)總額+納稅調(diào)整增加額（不包括教育和公益事捐贈(zèng)調(diào)整）－納稅調(diào)整減少額－允許彌補(bǔ)以前年度虧損額] ×稅法規(guī)定的比例（30%），如為0或負(fù)數(shù)，不得稅前扣除；②允許稅前全額捐贈(zèng)的項(xiàng)目，按規(guī)定扣除。 
         （2）填表的方法： 
           第1步，第38行＝第11行+第12行(第20行填0)-第37行。 
           第2步，扣除限額＝ [第38行“六、納稅調(diào)整后所得”－第39行“七、彌補(bǔ)以前年度虧損”]×30% 
           第3步，教育和公益事捐贈(zèng)額與扣除限額比較，計(jì)算出調(diào)整額填列到第20行。 
         舉例：某個(gè)人合伙企業(yè)2013年利潤(rùn)總額為10萬(wàn)元（其中，營(yíng)業(yè)外支出列支公益性捐贈(zèng)3萬(wàn)元），無(wú)其他納稅調(diào)整項(xiàng)目，允許彌補(bǔ)以前年度虧損為1.5萬(wàn)元。①計(jì)算捐贈(zèng)限額：（10萬(wàn)－1.5萬(wàn)）×30%＝2.55萬(wàn)（元）；②第20行“教育和公益事捐贈(zèng)”納稅調(diào)整增加額：3萬(wàn)－2.55萬(wàn)＝0.45萬(wàn)（元）。

14.第27行“不允許扣除的項(xiàng)目金額”：填寫(xiě)按規(guī)定不允許扣除但被投資單位已將其扣除的各項(xiàng)成本、費(fèi)用和損失應(yīng)予調(diào)增應(yīng)納稅所得額的部分（計(jì)算公式：第27行＝第28行+第29行+……+第36行）

15.第37行“納稅調(diào)整減少額”：填寫(xiě)已計(jì)入收入總額或未列入成本費(fèi)用，但應(yīng)在稅前予以減除的項(xiàng)目金額。

16.第38行“納稅調(diào)整后所得”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填寫(xiě)（計(jì)算公式：第38行=第11行+第12行-第37行）。 注：本行為負(fù)數(shù)時(shí)，為當(dāng)年度企業(yè)發(fā)生的虧損額，虧損額不包括“投資者減除費(fèi)用”。

17.第39行“彌補(bǔ)以前年度虧損”：填寫(xiě)可在稅前彌補(bǔ)的以前年度尚未彌補(bǔ)的虧損額

18.第40行“合伙企業(yè)合伙人分配比例”：納稅人為合伙企業(yè)合伙人的，填寫(xiě)本欄；其他則不填。分配比例按照合伙協(xié)議約定的比例填寫(xiě)；合伙協(xié)議未約定或不明確的，按合伙人協(xié)商決定的比例填寫(xiě)；協(xié)商不成的，按合伙人實(shí)繳出資比例填寫(xiě)；無(wú)法確定出資比例的，按合伙人平均分配。

19.第41行“允許扣除的其他費(fèi)用”：填寫(xiě)按照法律法規(guī)規(guī)定可以稅前扣除的其他費(fèi)用，沒(méi)有的，則不填。如：《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于律師事務(wù)所從業(yè)人員有關(guān)個(gè)人所得稅問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第53號(hào)）第三條規(guī)定的事項(xiàng)。

20.第42行“投資者減除費(fèi)用”：填寫(xiě)根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)期限計(jì)算的可在稅前扣除的投資者本人的生計(jì)減除費(fèi)用：是指按照稅法及有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，在個(gè)體工商戶業(yè)主、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者和合伙企業(yè)合伙人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得計(jì)征個(gè)人所得稅時(shí)， 可在稅前扣除的投資者本人的生計(jì)減除費(fèi)用。2011年9月1日起執(zhí)行42000元/年標(biāo)準(zhǔn)；以后標(biāo)準(zhǔn)按國(guó)家政策規(guī)定執(zhí)行。

21.第43行“應(yīng)納稅所得額”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填寫(xiě)（此行為負(fù)數(shù)自動(dòng)歸零）。

（1）（1）納稅人為非合伙企業(yè)合伙人的 第43行=第38行-第39行-第41行-第42行

（2）納稅人為合伙企業(yè)合伙人的、企事業(yè)單位有多位承包承租經(jīng)營(yíng)者的 第43行=（第38行-第39行）×第40行-第41行-第42行

22.第44行“稅率”及第45行“速算扣除數(shù)”：按照稅法第三條規(guī)定，根據(jù)第43行計(jì)算得出的數(shù)額進(jìn)行查找填寫(xiě)。

23.第46行“應(yīng)納稅額”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填寫(xiě)（計(jì)算公式：保留小數(shù)點(diǎn)后兩位。第46行＝第43行×第44行－第45行）。

24.第47行“減免稅額”：填寫(xiě)符合稅法規(guī)定可以減免的稅額。納稅人填寫(xiě)本行的，應(yīng)同時(shí)附報(bào)《個(gè)人所得稅減免稅事項(xiàng)報(bào)告表》。

25.第48行“實(shí)際應(yīng)納稅額”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填寫(xiě)。

26.第49行“已預(yù)繳稅額”： 填寫(xiě)本年度在月（季）度申報(bào)中累計(jì)已預(yù)繳的個(gè)人所得稅（計(jì)算公式：保留小數(shù)點(diǎn)后兩位，第48行＝第46行－第47行）。

27.第50行“應(yīng)補(bǔ)（退）稅額”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填寫(xiě)（計(jì)算公式：保留小數(shù)點(diǎn)后兩位，第50行=第48行-第49行 ）。

清圓 追問(wèn)

2019-04-17 15:53

可以發(fā)表格嗎

樸老師 解答

2019-04-17 16:06

http://www.tax.sh.gov.cn/pub/bsfw/xzzx/bgxz/sbzsl/201602/t20160202_421724.html你好，在這里的哦，自己去下載就可以了，文末就有的

清圓 追問(wèn)

2019-04-17 16:12

有江蘇的嗎？還有企業(yè)季度所得稅如何計(jì)算填寫(xiě)？

樸老師 解答

2019-04-17 16:24

根據(jù)你的利潤(rùn)來(lái)計(jì)算的，有減半優(yōu)惠稅率就是10個(gè)點(diǎn)，沒(méi)有就是25個(gè)點(diǎn)

樸老師 解答

2019-04-17 16:26

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)。不繳納企業(yè)所得稅，而是繳納個(gè)人所得稅。參見(jiàn)《企業(yè)所得稅法》第一條第二款規(guī)定：個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)不適用本法。而適用《個(gè)人所稅法》，按《個(gè)人所得稅法》第二條第二款“個(gè)體工商戶生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得”項(xiàng)目征收個(gè)人所得稅。

樸老師 解答

2019-04-17 16:26

上面說(shuō)的那個(gè)不對(duì)，那是一般企業(yè)的，你是個(gè)人獨(dú)資忘記了，不好意思

清圓 追問(wèn)

2019-04-17 16:30

我分開(kāi)問(wèn)吧，企業(yè)季度所得稅如何計(jì)算？

樸老師 解答

2019-04-17 17:16

個(gè)人獨(dú)資就是交個(gè)人所得稅的，不交企業(yè)所得稅

清圓 追問(wèn)

2019-04-17 19:07

企業(yè)所得稅是這樣算的嗎？

樸老師 解答

2019-04-18 09:05

你好是這么算的，你的減免稅是什么減免稅

清圓 追問(wèn)

2019-04-18 09:10

小微企業(yè)減免

樸老師 解答

2019-04-18 09:11

那就是正確的，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝

清圓 追問(wèn)

2019-04-18 10:12

請(qǐng)問(wèn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得b表格如何填寫(xiě)？

樸老師 解答

2019-04-18 10:13

我上面給你填寫(xiě)說(shuō)明了

清圓 追問(wèn)

2019-04-18 10:15

如果利潤(rùn)總額是負(fù)數(shù)？年度的應(yīng)納稅所得率要寫(xiě)嗎？

樸老師 解答

2019-04-18 10:21

虧損的嗎？填寫(xiě)上也不出來(lái)應(yīng)納稅額

清圓 追問(wèn)

2019-04-18 10:23

利潤(rùn)總額是虧損的

樸老師 解答

2019-04-18 10:26

應(yīng)納稅所得額小于零，零申報(bào)就可以了