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紫藤老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師

2019-04-17 14:15

材料暫估入賬

借：原材料

貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款

結(jié)賬成本

借：其他業(yè)務(wù)成本

貸：原材料

下月初

借：原材料 紅字

貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款 紅字

收到發(fā)票

借：原材料

應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅)

貸：應(yīng)付賬款

調(diào)增結(jié)轉(zhuǎn)成本

借：其他業(yè)務(wù)成本 差額

貸：原材料 差額

條件結(jié)轉(zhuǎn)成本

借：其他業(yè)務(wù)成本 紅字差額

貸：原材料 紅字差額

xue xue 追問

2019-04-17 14:24

老師您好，請問，這樣暫估入賬有差額，但是這個月繳納企業(yè)所得稅的話，會存在多交或少交呀，因為暫估成本

紫藤老師 解答

2019-04-17 14:45

你好，現(xiàn)在暫估，等發(fā)票回來再調(diào)整，現(xiàn)在多交，以后少交，一樣的

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相關(guān)問題討論
也是需要結(jié)轉(zhuǎn)的 不然你沒成本了
2019-10-12 16:07:56
你好 負(fù)庫存是不可以的 你沒有庫存要先暫估入庫再正常結(jié)轉(zhuǎn)成本
2019-09-09 16:47:15
你好，需要結(jié)轉(zhuǎn)的，到時發(fā)票到了再沖
2017-07-28 10:00:44
假設(shè)我有A產(chǎn)品1月庫存1個，總價10元，要賣2個，我暫估入庫1個，總價10元(暫估分錄借庫存商品10，貸應(yīng)付賬款10)，賣了之后結(jié)轉(zhuǎn)成本20元。等我真正進(jìn)貨時，假設(shè)進(jìn)2個，總價22元，我應(yīng)該紅沖暫估分錄后，還要做什么分錄嗎？用多結(jié)轉(zhuǎn)成本1元嗎？即借主營業(yè)務(wù)成本1，貸庫存商品1，我在庫存表上怎么反映呢？不做分錄有什么影響？
2015-11-03 10:23:20
你好，按你暫估的來結(jié)轉(zhuǎn)就可以的，借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品。
2021-12-28 09:57:38
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