hyqq007 追問

2019-04-17 11:43

現(xiàn)在還沒有注銷

江老師 解答

2019-04-17 11:45

現(xiàn)在還沒有注銷，就是需要做最后注銷前的財(cái)務(wù)報(bào)表，因此這筆賬務(wù)處理就是注銷前的賬務(wù)處理

hyqq007 追問

2019-04-17 11:48

可以不計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出嗎   4月份又開了2萬的銷售發(fā)票   可以用2月留存抵扣的稅額抵扣

江老師 解答

2019-04-17 11:49

可以的，只要注銷前發(fā)生的銷售業(yè)務(wù)是可以留存抵扣的，如果最后一期，還沒有抵扣完，就是無法退稅的

hyqq007 追問

2019-04-17 11:51

那不計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出的話  計(jì)入哪個(gè)會(huì)計(jì)科目合適一點(diǎn)

江老師 解答

2019-04-17 11:51

不計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，直接不處理也可以注銷處理。就是計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅科目的貸方余額

hyqq007 追問

2019-04-17 12:03

老師   我還沒有完全明白

江老師 解答

2019-04-17 12:07

就是可以不計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，直接不用賬務(wù)處理，就是留抵的增值稅是在“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目的借方余額，表示留抵的增值稅，直接這樣的注銷處理。