老師，12月銷(xiāo)售貨物，發(fā)票未到，做暫估入庫(kù)，借:庫(kù)存商品 貸:應(yīng)付賬款 月底并結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品。1月發(fā)票回來(lái)，沖回暫估入庫(kù)，借:庫(kù)存商品 紅字 貸: 應(yīng)付賬款 紅字 1月底成本也需要結(jié)轉(zhuǎn)沖回么 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 紅字 貸:庫(kù)存商品 紅字 再做一次按照實(shí)際出庫(kù)的 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:庫(kù)存商品，民幫我看看有哪里不對(duì)么？

答： 你好，12月的先紅沖，成本也紅沖，1月再按發(fā)票入賬結(jié)轉(zhuǎn)成本

當(dāng)月暫估入庫(kù)時(shí)借：庫(kù)存商品，貸應(yīng)付賬款，然后暫估的貨結(jié)轉(zhuǎn)成本了，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品，下月沖暫估時(shí)是否需要借庫(kù)存商品紅字，貸應(yīng)付賬款紅字，然后相應(yīng)的成本分錄也要紅字沖銷(xiāo)？借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本紅字，貸庫(kù)存商品紅字

答： 你好 對(duì)的是這么做的

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我做的分錄是借：庫(kù)存商品 暫估 9600 貸：應(yīng)付賬款-暫估 9600成本結(jié)轉(zhuǎn)借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 9600 貸：庫(kù)存商品 暫估 9600發(fā)票跨年收到借：借：庫(kù)存商品 暫估 9600 紅字 貸：應(yīng)付賬款-暫估 9600 紅字借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 9600紅字 貸：庫(kù)存商品 暫估 9600紅字實(shí)際成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 8600 貸：庫(kù)存商品 暫估 8600誤差了1000我不知道這樣做對(duì)不如果是對(duì)的 誤差怎么辦呢

答： 分錄的處理是沒(méi)有問(wèn)題的，你這個(gè)有誤差是正常的，因?yàn)橘~戶(hù)和實(shí)際發(fā)票肯定會(huì)有差額呀，你有誤差就沖進(jìn)了你當(dāng)月的這個(gè)成本了。