董董董 追問

2019-04-17 13:51

那利潤表呢，利潤表不用改吧

陳詩晗老師 解答

2019-04-17 13:58

你之前的利潤表不用更改

董董董 追問

2019-04-17 16:15

老師，你怎么說按納稅調整后的利潤填呢，有點迷了

陳詩晗老師 解答

2019-04-17 16:22

因為調整后的數(shù)據(jù)才是真實的對的數(shù)據(jù)。
所以根據(jù)調整后的利潤填寫。和補不補所得稅無關。

董董董 追問

2019-04-17 16:30

老師，我說的是匯算清繳時財務報表的報送，我納稅調整后是應納稅所得額變了，這跟財務報表沒關系，只不過是我匯算清繳當月繳納稅款后利潤時根據(jù)調整后的利潤填寫吧，所得稅匯算清繳時報送的還是按去年12月末的數(shù)據(jù)報送的吧

陳詩晗老師 解答

2019-04-17 16:41

同學，你現(xiàn)在調整之后你的利潤和18年的利潤就不一樣。你之前18年報表的利潤就不是準確的。你現(xiàn)在是用18年的+調整后的金額去填寫匯算申報表。

董董董 追問

2019-04-17 16:43

企業(yè)所得稅年度匯算清繳時調整的不是財務報表（利潤表），調整的是財務報表——利潤表中的利潤總額，用會計專業(yè)的話講：“是將‘會計利潤’調整為‘應納稅所得額’”。

董董董 追問

2019-04-17 16:43

老師，這是別的老師給我說的

陳詩晗老師 解答

2019-04-17 16:49

應納稅所得額和會計利潤的區(qū)別。
是應納稅所得額也就是稅法利潤
稅法利潤和會計利潤有一些稅法上和會計上的差額才需要填寫。
你這個不是這個差額，是賬務處理錯誤，同學

董董董 追問

2019-04-17 17:00

老師，我可能說的不清楚，我是所得稅匯算清繳業(yè)務招待費做了調增，此時我應納稅所得額也相應增加，匯算清繳報送的財務報表中利潤表和附注里面的未分配利潤也要調整？

陳詩晗老師 解答

2019-04-17 17:22

不需要調整，你這個就屬于應納稅所得額的調整了