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答疑蘇老師

職稱： 注冊會計師

2019-04-17 10:54

你好 先報財務(wù)報表 再匯算清繳

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相關(guān)問題討論
你好 先報財務(wù)報表 再匯算清繳
2019-04-17 10:54:06
匯算清繳可以稅前扣除的
2020-01-29 11:11:17
你好，具體是什么項目
2020-01-29 09:40:31
你好； 這個是調(diào)整了什么數(shù)據(jù)的； 跨年損益嗎??
2023-03-10 15:23:47
你好，“以前年度損益調(diào)整”的賬務(wù)處理包括三個方面的主要內(nèi)容： 1、企業(yè)調(diào)整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損，借記有關(guān)科目，貸記本科目；調(diào)整減少以前年度利潤或增加以前年度虧損做相反的會計分錄。 2、由于以前年度損益調(diào)整增加的所得稅費用，借記本科目，貸記“應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅”等科目；由于以前年度損益調(diào)整減少的所得稅費用做相反的會計分錄。 3、將本科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤分配-未分配利潤”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤分配-未分配利潤”科目；如為借方余額做相反的會計分錄 以前年度損益調(diào)整科目，最終要結(jié)轉(zhuǎn)入利潤分配未分配利潤中，是沒有余額的。 通過匯算清繳，用全年應(yīng)交所得稅減去已預(yù)交稅額，得到的數(shù)額如果是正數(shù)，代表企業(yè)應(yīng)補繳稅額，分錄如下： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 繳納此匯算清繳稅款時，分錄如下： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 調(diào)整未分配利潤，分錄如下： 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 如果是負數(shù)，代表企業(yè)多繳稅額，分錄如下： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 調(diào)整未分配利潤，分錄如下： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配—未分配利潤
2020-04-28 10:33:08
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